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我們是一般納稅人,適應稅率是6%,現在出售了一個未計提完的固定資產汽車,原值是25萬,已經計提累計折舊15萬,買了6萬,會計分錄怎么做,出售固定資產的增值稅怎么計算?剩下的殘值率怎么做會計分錄?

2021-01-17 05:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-01-17 06:28

您好,借固定資產清理10累計折舊15貸固定資產25。借銀行存款6貸固定資產清理,應交稅費應交增值稅。借資產處置收益,貸固定資產清理。增值稅按不含稅售價計算。稅率看何時采購入賬車輛。若抵扣采購進項稅,出售13%

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快賬用戶9798 追問 2021-01-17 06:34

如果采買是小規模納稅人時才買的,沒有抵扣進項,含稅售價6萬,增值稅怎么計算

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齊紅老師 解答 2021-01-17 06:44

您好,09年以后采購車輛,無論是否抵扣,都是13%。6*0.13/1.13

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快賬用戶9798 追問 2021-01-17 08:05

如果一般納稅人,我們生活服務行業適應稅率6%,那固定資產是經營贏用的鍋爐,原值10萬,取得進項稅額已抵扣的,是按多少算增值稅

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齊紅老師 解答 2021-01-17 08:29

您好,增值稅稅率是13%

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您好,借固定資產清理10累計折舊15貸固定資產25。借銀行存款6貸固定資產清理,應交稅費應交增值稅。借資產處置收益,貸固定資產清理。增值稅按不含稅售價計算。稅率看何時采購入賬車輛。若抵扣采購進項稅,出售13%
2021-01-17
清理殘值 借:固定資產清理37000? ?原值-折舊 ????? 累計折舊 貸:固定資產 變賣開票???????? 借:銀行存款50000? 貸:固定資產清理50000-增值稅? 申報增值稅的收入 ? ? ? 應交稅費-增值稅-簡易計稅?50000/1.03*0.02 把固定資產清理科目結轉余額平 借:營業外支出 貸:固定資產清理 或 借:固定資產清理 貸:營業外收入 ? )出售損失: 借:資產處置損益 貸:固定資產清理
2025-03-29
你好,出售自己使用過的固定資產借: 累計折舊 229800 貸:固定資產229800.收到價款110000.00元借:銀行存款 110000 貸:待處理財產損益 97345.13 應交稅費-應交增值稅 12654.87.將余額轉入營業外收入借:待處理財產損益 貸:營業外收入
2021-04-23
您好,就是說,賬上沒錢了,但是又賣了三萬?
2023-04-17
同學你好 對的 應該直接填寫本年折舊的金額
2022-05-12
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