請教下老師，物流公司一般納稅人，4月支付運輸用車租車押金4萬，賬務處理：借其他應收款-押金4萬貸銀行存款4萬。支付租車租金1.52萬，賬務處理：借主營業務成本—租金 應交稅費-進項 貸銀行存款1.52萬。7月支付租金3.7萬，取得專票4萬，賬務處理：借主營業務成本—租金，應交稅費-進項 貸銀行存款3.7萬 應付賬款0. 3萬。10月取得3.7萬7月租金發票3.7萬。因租車改為了以租代售，7月開具的發票作為4月押金轉租金發票。對4月和7月已經入賬的賬務處理如何更正。

物流公司一般納稅人，租別人的車，代購車輛商業保險，取得進項專票于3月抵扣。借主營業務成本-租賃費，進項，貸：銀行存款，抵扣時財務不知道是墊付款。后來結算時，保險費抵了租金，借：租賃費，貸：其他應收款-保險費，銀行存款。導致其他應收款有余額。

1、收到團款、保險費 借：銀行存款2957.59 財務費用 7.41 貸：主營業務收入（2960-167.55）2792.45 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（2960/1.06*0.06） 167.55 其他應付款-代收保險費 5 2、轉給別的團 借：主營業務成本2900.8（2960*0.98） 貸：銀行存款 2900.8 3、支付給別的團的費用中如果有可以從銷項稅額中扣減的金額做如下分錄： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減） 貸：主營業務成本（支出可抵減金額/（1+6%）×6%） 旅游服務業收團款，扣完點后將余款轉給別的團，以上分錄怎么體現差額征稅！

請教老師一個汽車租賃的問題，業務描述：A公司2023年3月與和B公司簽訂車輛融資租賃合同，合同總租金為518820元，分24期支付，第1-4期租金為15520元，第5-12期租金為16720元，第13-24期租金為17520元，總計406080，B公司給A公司提供了車價+購置稅金額合計409057 1、A公司租賃開始日： 借：固定資產--融資租入固定資產409057 未確認融資費用 109763 　 貸：長期應付款--應付融資租賃款518820 2、支付第一筆預付款時： 3、借：長期應付款-應付融資租賃款 112740 4、貸：銀行存款112740 5、支付第一期租金： 借：長期應付款--應付融資租賃款 15520 貸：銀行存款 15520 3、收到第一期和運融資租賃費專用發票時（發票金額15520）怎么做賬？ ①先分攤未確認融資費用： 借：財務費用 貸：未確認融資費用 同時，根據收到租金專用發票確認進項稅額： 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 請問老師最后一筆待抵扣進項稅額這個科目最后如何做平抵消呢

老師您好，請問物流運輸企業，給車輛上保險，收到保險公司開的專票，備注欄有保險公司代扣代繳的車船稅，那么在做分錄時是不是需要這樣： 借：主營業務成本-車輛保險費 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 稅金及附加-車船稅 貸：銀行存款 請問老師是這樣嗎？必須把稅金及附加-車船稅記上，是這樣嗎？蟹蟹老師