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演示賬套

老師幫忙看下這個問題描述，和我們公司的情況是一樣的，我也想問，這種請款下增值稅的納稅義務時間，而且我們現在是小規模，稅率1個點，合同上簽訂的是13% 專票（安裝完成后我司回升級為一般納稅人）

2021-01-10 21:33

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-01-11 08:50

你這個是屬于銷售貨物并提供安裝，那么你這個納稅義務發生時間就是安裝完成的時候呀，那你這個安裝完成之后成為一般納稅人，那么你就按照一般納稅人納稅的。

快賬用戶8368 追問 2021-01-11 08:51

老師，企業所得稅這塊是這樣規定的，我就是增值稅的納稅義務不太確定

齊紅老師解答 2021-01-11 08:52

這個增值稅你按一般納稅人進行完稅所得稅也是一樣的。但如果說哦，你在完工之前提前開的發票，那么你這個增值稅就是該在開發票的時候要完稅。

快賬用戶8368 追問 2021-01-11 08:53

完工之后開的老師，現在是小規模，等變成一般納稅人才開！那老師您的意思就是這樣的話，就是完工后和所得稅一起確認增值稅是吧

齊紅老師解答 2021-01-11 08:58

是的，就是這個意思啊，那你這里就是一致的。

快賬用戶8368 追問 2021-01-11 08:59

好的，明白了老師

齊紅老師解答 2021-01-11 09:00

明白了就好，祝你工作愉快。

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