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老師好,請問季度是先預繳企業所得稅,然后到了年終后匯算清繳才是真正的交費嗎?預繳企業所得稅的會計分錄?查看會計科目余額表應交稅費-應交企業所得稅的余額是貸方余額,這是說明未交的企業所得稅,對嗎?

2021-01-09 19:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-01-09 19:33

預繳也是真交款(相當于預付給國家稅款) 匯算清繳 是對著一年的清理 (有無 稅會差異) 計提 借所得稅費用 貸應交稅費-應交企業所得稅 繳納時 借應交稅費-應交企業所得稅 貸銀行存款 是的 貸方余額 表示未交的所得稅

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預繳也是真交款(相當于預付給國家稅款) 匯算清繳 是對著一年的清理 (有無 稅會差異) 計提 借所得稅費用 貸應交稅費-應交企業所得稅 繳納時 借應交稅費-應交企業所得稅 貸銀行存款 是的 貸方余額 表示未交的所得稅
2021-01-09
表示本年已經交的企業所得稅
2021-01-08
同學你好,貸方余額表示未交稅款;20年是可以延期繳納的;
2021-01-09
你好 需要上年度預提所得稅費用借所得稅費用 貸 應交稅費 借應交稅費應交企業所得稅貸應付存款,然后扣款了借應付賬款貸銀行存款的
2024-02-23
你好,不是匯算清繳稅,那具體是什么原因導致補提了企業所得稅呢???
2023-04-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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