老師，無需支付的暫估成本，已經調整繳納企業所得稅，當時做的，借：主營業務成本，貸應付暫估，本月沖回，我直接做了紅字分錄，這樣子可以不呢，我們沒有用過以前年度損益調整科目

好，咱們沒有回來，發票什么也不用做分錄了就是直接匯算清繳納稅調整交所得稅就行了，匯算清繳是調表不調賬。

問題是應付暫估也無需支付了呀，這個好像要調回來吧，

而且我總覺得直接做紅字，影響了這個月的成本，所以是不是要還是要經過以前年度損益調整來沖，如果說這個應付確定已經不用支付了，這個分錄該如何做呢

不用支付的，把應付賬款轉到營業外收入。

親愛的老師 轉到營業外收入 還不是會影響這個月的收入 要交企業所得稅呀

好是的呀，在您在結轉的那一期就要交所得稅的。

不是不是已經調增交了稅費了，現在再交重復了，你不會？不會不要回答問題，我的大哥呀

這是兩個問題。咱們調整的是沒有成本票的，交了匯算清繳交的所得稅。 然后現在咱現在這筆業務是因為咱的應付賬款不用支付了。結轉到營業外收入。但是營業外收入這筆會影響利潤，所以需要交所得稅。