你好 計提工資 借 管理費用等? ?20000 ? 貸 應付職工薪酬? 20000 發放 借 應付職工薪酬? 20000 ? ?貸 其他應付款-代扣社保 1846 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-代扣醫保? 923 ? ? ? ? ?應交稅費-個人所得稅 ? ? ? ? ?銀行存款 扣社保 借 管理費用 2560%2B1150 ? ? 其他應付款-代扣社保 1846 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-代扣醫保? 923 ? 貸 銀行存款

您好！ 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金

你看這個截圖說明，這個截圖

繳費基數3660？ 企業負擔的比例多少

計提車間管理人員的工資： 借：制造費用 - 工資 5975元 貸：應付職工薪酬 5975元 這一步是將車間管理人員的工資計入制造費用中。 計提個人部分社保和公積金： 借：應付職工薪酬 - 代扣個人社保 - 養老保險 426.64元 借：應付職工薪酬 - 代扣個人社保 - 醫療保險 110元 借：應付職工薪酬 - 代扣個人社保 - 失業保險 16元 借：應付職工薪酬 - 代扣個人社保 - 住房公積金 520元 貸：其他應付款 - 代扣個人社保 - 養老保險 426.64元 貸：其他應付款 - 代扣個人社保 - 醫療保險 110元 貸：其他應付款 - 代扣個人社保 - 失業保險 16元 貸：其他應付款 - 代扣個人社保 - 住房公積金 520元 這一步是將個人應繳納的社保和公積金從應付職工薪酬中扣除，并計入其他應付款中。 計提單位部分社保和公積金： 借：管理費用 - 社保金 - 養老保險 853.28元 借：管理費用 - 社保金 - 醫療保險 385元 借：管理費用 - 社保金 - 失業保險 37.33元 借：管理費用 - 社保金 - 工傷保險 53.33元 借：管理費用 - 社保金 - 住房公積金 520元 貸：應付職工薪酬 - 單位交納社保 （上述各項之和） 這一步是將單位應繳納的社保和公積金計入管理費用中，并同時增加應付職工薪酬的貸方金額。 將工資及社保等費用計入生產成本（如果需要的話）： 借：生產成本 貸：制造費用 - 工資 貸：應付職工薪酬 - 單位交納社保 （如果需要計入生產成本） 這一步是將車間管理人員的工資及單位承擔的社保等費用計入生產成本中。但請注意，這通常取決于企業的會計政策和成本核算方法，有些企業可能不將這些費用直接計入生產成本。