我想問一下，去年我們公司利潤表顯示虧損狀態，今年匯算清繳時彌補了虧損，報完稅后顯示需要給我們退稅，但我們當地稅務局不給退稅，抵了之后的稅款，手續相當復雜。我想問一下，今年年底，我需要怎么做才能不再在2021年再退稅了。本年第四季度沒開發票也沒有收入，明年也不想交太多的稅。本年利潤為貸方9萬多一點，我不知道怎么調整憑證

我們公司是小規模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說不退了，給開了張證明說等下次再開專票時再來抵扣。現在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個季度多交的稅款賬務上應該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？兩百多塊錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當白交了可以嗎？不知道怎么處理會比較好。

＃提問＃老師，我想問一下，去年，因為疫情虧損了7，8幾萬，然后今年一季度我報稅的時候，企業所得稅盈利一萬多，然后再做一季度企業所得稅預繳申報的時候，系統提示，讓我們預交400多的稅，因為我們是小微企業，平時生意也不太好\\，我怕到時候退稅很麻煩，我想到12月在一起計算解所得稅，可以嗎？有什么辦法？在一季度先調整一下嗎？因為去年的時候我們也是一季度交了所得稅，后來稅務局打電話過來，讓我們把預繳的稅清零，非常麻煩，有什么辦法嗎？

老師 我在匯算，是這樣的 我跟您說下情況 2022年 公司成立的 3季度的時候預繳了1250的企業所得稅，前年收入492萬，4季度虧損，然后2022年度利潤表出來的是去年虧損22萬，現在匯算的時候顯示退稅 退的就是3季度預交的那個稅，那現在是這樣 我不想退稅呢，需要怎么操作 我們是建筑公司 不想辦理退稅 因為去年年底做的一些成本是人工工資 里面有些水分 當時就是想為了做虧損 才多造假一部分人工工資 那現在出現退稅了 這樣的話 我們擔心會被稽查 所以請教老師 應該怎么做？

老師你好。我們是小規模納稅人，2023年底進行了費用暫估，1-2月份陸續收到了發票，但有以下幾個問題： 1、有一個裝修的費用，沒有收回發票，這個該怎么處理？直接紅沖嗎？ 2、有一部分費用沒有暫估，但是收到發票了，金額也不小，怎么做賬？ 3、以上問題都做好張后，在匯算清繳中，2023年的年度財報該怎么填？ 畢竟是2024年的憑證，2023的財報數據會因為今年的憑證而變化嗎？ 這樣調整會不會影響2024年第一季度的財報和稅？ 還是說我先把去年的帳調好了，做完匯算清繳后再做第一季度的憑證？ 不知道我表達的夠不夠清楚，第一次自己做匯算清繳，有很多都不懂，請老師指點