需要什么證明嗎？我問負責人，他也只是說估計是開錯票，說收不回來的了。這兩年的往來款也是結清的，差額是17.18年遺留下來的。這里應該不好做現金收回

你好? ? 那這樣的是無法稅前扣除的。 你匯算記得調整??

好的，那我直接把這筆款計入資產減值損失，那我是按照利潤總額計提所得稅，。那到時調增這筆費用的話是不是要用到以前年度損益調整這個科目？

?你好? ?直接做 ：借信用減值損失貸 壞賬準備。 借壞賬準備貸應收賬款。? ? ??

好的，謝謝老師，這個需要做什么說明作附件嗎？

你好 寫情況說明? 單位領導人簽字? ?做附件處理即可?

我再問下，是一定要按照利潤總額來計提所得稅嗎？不想匯算清繳的時候用到以前年度損益調整這個科目

你好 是的。 根據利潤 來計算所得稅的。 不能的。 你又不是跨年的損益科目

嗯嗯，那到時需要補繳的所得稅不是應該用以前年度損益調整這個科目嗎？現在就按照利潤總額來計提。對于19年來說不是已經跨年了嗎？

?你好跨年計提的話 是的就得走這個科目了。? 跨年計提采用哈。??

好的，老師，是小企業會計準則，我增加信用減值損失這個科目，但是利潤表又沒有這個科目,我可不可以把它做進營業外支出，但是備注寫確認壞賬，這樣可以嗎？

只是一樣要和壞賬做說明這樣嗎？