老師，是這樣的，我們12月初開了一張電子普票是免稅的(比如1372.2)，然后12月中轉成了一般納稅人，這樣就需要補繳增值稅(比如178.39)，但是我不知道該怎么做這個分錄，因為收到的貨款是1372.2，那這個178.39應該怎么做分錄呢

您好，根據(jù)您的描述，借銀行存款1372.2貸主營業(yè)務收入，借營業(yè)外支出，貸應交稅費應交增值稅178.39

您好，12月您還是小規(guī)模納稅人，次月才是一般納稅人

12月份就是一般納稅人了

您好，是當月申報，下月才能轉。1月開始

老師，我們是當月生效的

您好，那您的增值稅只能做營業(yè)外支出

好的，謝謝老師，那是做兩筆分錄嗎？一個確認主營收，一個做營業(yè)外支出然后貸應交稅費增值稅銷項稅，是嗎？