老師，我上個(gè)季度不懂，沒有把免征的增值稅申報(bào)企業(yè)所得稅，只把不含稅的申報(bào)了，我這個(gè)季度把上季度免的增值稅補(bǔ)申報(bào)企業(yè)所得稅可以嗎？

嗯嗯 可以的? 沒問(wèn)題

老師，還有一個(gè)問(wèn)題，我們沒有合同，只開過(guò)銷售貨物和文化服務(wù)費(fèi)的發(fā)票，全部都要申報(bào)印花稅嗎？還有只申報(bào)銷售貨物的？

看地方執(zhí)行口徑? ? ? 都要繳納? ?實(shí)務(wù)中 一般按發(fā)票含稅價(jià)繳納

老師，還是第一個(gè)問(wèn)題，如果是查賬征收小規(guī)模，普票季度不超三十萬(wàn)，免征增值稅，因?yàn)槊獾脑鲋刀愑?jì)入營(yíng)業(yè)外收入，需要申報(bào)企業(yè)所得稅，那a類報(bào)表，這部分營(yíng)業(yè)外收入是填在營(yíng)業(yè)收入那里嗎？

是的? 應(yīng)該包括營(yíng)業(yè)外收入? 但是很多都是為了增值稅申報(bào)表和所得稅申報(bào)表的? 兩稅一致? 按照利潤(rùn)表填寫的? 不包括營(yíng)業(yè)外收入 但是利潤(rùn)總額是包括營(yíng)業(yè)外收入 的? ? ? 稅款是沒有少繳納的 所得稅申報(bào)表? ?營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本? ≠ 利潤(rùn)總額? 三者之間不存在等式關(guān)系的

那這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入是填在營(yíng)業(yè)收入還是填在利潤(rùn)總額呢？

為了一致性? 免得稅局說(shuō)兩稅不一致? 填在利潤(rùn)總額里就可以了

那我這次申報(bào)的是b類，補(bǔ)報(bào)了上季度的營(yíng)業(yè)外收入和本季度的營(yíng)業(yè)外收入在收入總額填寫，和增值稅就不一致了，會(huì)有影響嗎