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老師,就是小規模納稅人開了普票,記賬借銀行存款,貸主營業務收入,應交稅費應交增值稅后,怎么計提增值稅,后面沒有到30萬免稅呀?

2021-01-04 09:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-04 09:07

您好,轉到營業外收入 借:應交稅費應交增值稅 貸:營業外收入

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快賬用戶4338 追問 2021-01-04 09:16

老師,小規模納稅人計提增值稅的時候需要計提附加稅

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齊紅老師 解答 2021-01-04 09:18

如果產生了增值稅 是需要計提附加的

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快賬用戶4338 追問 2021-01-04 09:20

沒有超過30萬不需要繳稅的話也要計提嗎

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齊紅老師 解答 2021-01-04 09:21

這個不用計提。因為增值稅免征了 就不用計提附加稅

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相關問題討論
您好,轉到營業外收入 借:應交稅費應交增值稅 貸:營業外收入
2021-01-04
學員你好,免交分錄如下 借:應交稅費 增值稅 貸:其他收益,沒有其他收益取營業外收入
2021-11-03
直接繳納的時候,借應交稅費——應交增值稅 貸銀行存款。
2021-07-23
你好,選擇第二個的。
2022-07-03
是對的,按季度看不超過30萬季度末結轉
2020-12-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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