某工業企業2019年取得銷售貨物收入2200萬元，在扣除成本、 費用、稅金和損失以后，企業實現利潤700萬元，并據此申報納稅。年末稅務機關審查納稅申報表并結合查帳發現以下問題: (1)企業的借款利息支出總額為95萬元。其中建造的固定資產竣工決算投產后發生的貸款利息支出65萬元，對外投資的借款利息支出30萬元。 (2)(上年度的“三新”研發費用為42萬元，本年度的“三新”研發費用為55 萬元(其中國家財政補貼10萬元)己計入費用，企業已按國家規定的優惠政策計算了當期的應納稅所得額。(3)年底，新建一條生產線并投入試運行，期間取得產品銷售收入58.5萬元，并開具了普通發票，產品銷售35萬元，已沖減工程成本。 (4)年初受贈臺價值 45萬元的新設備， 全額過入“資本公積”帳戶 (5)銷售費用中會述年業務宣傳費40萬元(上年未扣光的業務宣傳費2萬元 計算企業應納企業所得稅稅額。
企業所得稅費用(700%2B30-55*75%%2B50-35%2B45-2)*25%=186.6875 你計算一下
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某工業企業2019年取得銷售貨物收入2200萬元，在扣除成本、 費用、稅金和損失以后，企業實現利潤700萬元，并據此申報納稅。年末稅務機關審查納稅申報表并結合查帳發現以下問題: (1)企業的借款利息支出總額為95萬元。其中建造的固定資產竣工決算投產后發生的貸款利息支出65萬元，對外投資的借款利息支出30萬元。 (2)(上年度的“三新”研發費用為42萬元，本年度的“三新”研發費用為55 萬元(其中國家財政補貼10萬元)己計入費用，企業已按國家規定的優惠政策計算了當期的應納稅所得額。(3)年底，新建一條生產線并投入試運行，期間取得產品銷售收入58.5萬元，并開具了普通發票，產品銷售35萬元，已沖減工程成本。 (4)年初受贈臺價值 45萬元的新設備， 全額過入“資本公積”帳戶 (5)銷售費用中會述年業務宣傳費40萬元(上年未扣光的業務宣傳費2萬元 計算企業應納企業所得稅稅額。
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計算題資料1：某工業企業，從業人員95人，資產總額為2800萬元，2019年度相關生產經營業務如下（1）當年銷售產品收入700萬元，對外提供培訓收入120萬元。國債利息收入250萬元、取得對境內居民企業的投資收益100萬元;（2）全年產品銷售成本為550萬元;（3）全年發生財務費用50萬元，其中10萬元為資本化的利息（4）管理費用共計98萬元，銷售費用共計50萬元，其中列支的廣告費、業務宣傳費30萬元;（5）營業外支出中通過政府部門向貧困地區捐款40萬元，稅收罰款支出5萬元，稅收滯納金2.73萬元（6）稅金及附加20萬元（7）上年廣告宣傳費超支20萬元。依上述資料，該2019年企業應繳納的企業所得稅為（）萬
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3.某市家用電器生產企業為增值稅一般納稅人，注冊資本3000萬元。2018年度發生相關業務如下：（1）銷售產品取得不含稅銷售額8000萬元，債券利息收入240萬元（其中國債利息收入30萬元）；應扣除的銷售成本5100萬元，繳納增值稅600萬元、城市維護建設稅及教育費附加60萬元。（2）發生銷售費用1000萬元，其中廣告費用800萬元；發生財務費用200萬元，其中支付向管理企業借款2000萬元一年的利息160萬元（同期銀行貸款利率為6%）；發生管理費用1100萬元，其中用于新產品、新工藝研制而實際支出的研究開發費用200萬元。（3）2016年度、2017年度經稅務機關確認的虧損分別為70萬元和40萬元。要求：根據上述資料，計算有關納稅事項。（1）計算應納稅所得額時準予扣除的銷售費用。（2）計算應納稅所得額時準予扣除的財務費用。（3）計算應納稅所得額時準予扣除的管理費用。（4）計算該企業2018年度企業應納稅所得額。（5）計算該企業2018年度實際應納的企業所得稅。
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2、甲公司是一家機械制造企業，為居民企業。2019年發生以下業務: (1)全年取得不含稅產品銷售收入為4400萬元，發生產品銷售成本1800萬元;不含稅其他業務收入100萬元，其他業務成本65萬元; (2)投資收益200萬元，其中直接投資其他居民企業的權益性收益160萬元(已在投資方所在地按20%的稅率繳納了企業所得稅)，購買國債的利息收入40萬元; (3)繳納各種稅金及附加320萬元，其中增值稅260萬元; (4)發生管理費用235萬元;發生銷售費用1450萬元，其中廣告費和業務宜傳費為1400萬元;發生財務費用240萬元; (5)取得營業外收入60萬元;發生營業外支出70萬元，其中含合同違約金20萬元。要求:根據上述資料，計算: 1、2019年度會計利潤。 2、所得稅前允許扣除的期間費用。 3、投資收益納稅調整金額。 4、2019年度企業所得稅應納稅所得額。 5、2019年度應繳納的企業所得稅。
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3.某生產企業2020年度生產經營業務如下：（1）取得產品銷售收入3000萬元、國債利息收入20萬元；（2）與產品銷售收入配比的成本2100萬元；（3）發生銷售費用252萬元、管理費用390萬元（其中業務招待費28萬元、新產品研發費用120萬元）；（4）向非金融企業借款200萬元，支付年利息費用18萬元（注：金融企業同期同類借款年利息率為6%）；（5）企業所得稅稅前準許扣除的稅金及附加32萬元；（6）計入成本、費用中的實發工資總額200萬元、撥繳職工工會經費3萬元、發生職工福利費35萬元、發生職工教育經費10萬元。要求：根據上述資料，按照下列序號計算回答問題。（1）計算會計利潤總額；（2）計算業務招待費、新產品研發費用應調整的應納稅所得額；（3）計算國債利息收入、利息費用應調整的應納稅所得額；（4）計算工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額；
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老師，出售固定資產，為了增值稅和所得稅報表收入一致，可以把出售收入計入其他業務收入嗎？不計入營業外收入
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下列情形中，通常表明存在財務報表層次重大錯報風險的有（)。A．被審計單位所處行業政策發生重大不利變化，影響被審計單位的持續經營能力B.當地政府降低對被審計單位部分業務的稅收優惠力度C．被審計單位管理層因涉嫌信息披露違法，被監管機構立案調查D．因戰亂沖突，被審計單位部分運輸工具滯留在相關國家及地區
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老師你好，我們公司是民企的航空主題樂園，現在門票放在分銷商賣，定價100，分銷商按20%收取傭金，游客買的票100元統一進到分銷商賬戶，分銷商到時候直接抽走20%傭金，剩余的錢打到我們賬戶，發票要求我們全額開給顧客 1、這樣資金安全可控嗎 2、我們按100確定收入嗎，分銷商按20開服務發票給我們？ 3、我們按80確認收入，經銷商再開20服務發票給我們？
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老師，山東社保24年繳費基數多少呢
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老師，我這邊一個實務問題是：生產的成品會用到水，因為水表壞了兩天，需要加權平均算出那兩天的用水量。假如3.25號到4.8號產量為11891.0204噸，用水量是561立方，我現在要加權這兩個數去算9.10號的用水量，應該怎么算
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請問 如果我們單位匯算清繳 轉出財務費用-手續費 10萬元 做匯算清繳調增 來年取得發票還能再調減回去嗎
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下列有關于固有限制的說法中，錯誤的有（)。A即使注冊會計師按照審計準則的要求執行審計工作，也不能發現所有重大錯報B被審計單位管理層拒絕提供相關信息不屬于審計的固有限制C．被審計單位管理層編制財務報表時需要作出會計估計是審計固有限制的來源之一D．注冊會計師不是鑒定文件真偽的專家，因此無需對于件的真偽執行進一步審計程序
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全國企業信息公示里關于股權變更里面的信息會體現有沒有實繳嗎
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你們好，店里需要購買手機，可以在公賬款里面扣嗎，發票開店名就行是嗎？！
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老師，你好，請問在天津注冊個外貿出口企業，可以在河北省做賬報稅嗎？會有什么影響？
粵公網安備 44030002003870號
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請問老師有更詳細的步驟嗎？
式子中的50哪里來的？還有最后一個條件中的40哪里去了？謝謝老師
產品銷售收入58.5萬元，58.5換算為不含稅收入為 50的
那最后一個條件中的40呢
40是可全額扣除，上年的2還可扣除，所以-2
老師請問，第一個條件中的“建造的固定資產…貸款利息支出65萬元”為什么不考慮？
對外投資借款利息支出30萬元是不能扣除的嗎？所以是+？
這個是屬于資本化的利息呀，并沒有放到水印。
損益，資本化，計入了固定資產
謝謝老師
老師，我看網上說，對外投資的借款利息支出不應資本化，可以在稅前扣除。這是？
對外投資這個如果是假投資，就是作為借款，利息
可以稅前扣除的， 保本收益的投資
啊 啥假投資真投資？
就是如果說你對人家投資對吧，那么人家正常是跟你分紅，但有一種投資啊，你投資給人家，你是收取固定的，這個收益就不考慮人家是賺多少錢，這種就稱之為叫假投資，那么你就是按照借錢這個付利息來處理的。
哦哦謝謝老師
不客氣，祝你工作愉快。