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演示賬套

老師，什么情況用遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債，能舉個(gè)列子嗎？

2020-12-24 11:24

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-12-24 11:29

一般當(dāng)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不一致用遞延所得稅。比如一個(gè)固定資產(chǎn)用會(huì)計(jì)的折舊算出來(lái)的賬面價(jià)值為100，用稅法的折舊算出來(lái)的賬面價(jià)值為80，那么就會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20，從而形成5的遞延所得稅負(fù)債

2020-12-24

同學(xué)你好！資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

2020-09-03

勤奮的同學(xué)你好呀~ 當(dāng)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)，一般要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)；產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)，一般要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債希望老師的解答可以幫助到你

2021-08-28

你好，你就這樣想，如果這個(gè)差異未來(lái)是要交稅的，就是遞延所得稅負(fù)債，如果未來(lái)是減稅的就是資產(chǎn)。

2023-09-09

同學(xué)您好。遞延：指未來(lái)的。負(fù)債：需要償還資產(chǎn)：未來(lái)會(huì)歸還的因?yàn)槟承┰颍覀兌嗬U稅了，未來(lái)是可以沖抵回來(lái)的，那么就相當(dāng)于未來(lái)一筆資產(chǎn)，即遞延所得稅資產(chǎn)；反之，某些原因，實(shí)際交的稅的比我們上繳的稅少了，未來(lái)我們需要補(bǔ)交的，就屬于遞延所得稅負(fù)債

2021-06-11

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