您好,一般納稅人是計算所得稅費用時用遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產。 題目不算的原因是483是應納稅所得額,不是利潤總額。
遞延所得稅能解釋下嗎?什么情況要用遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產?然后是期末減去期初嗎?這里為什么不用算?
甲公司 2021年年初的遞延所得稅資產借方余額為200萬元,與之對應的未彌補虧損為800萬元;遞延所得稅負債無期初余額。 與 借:所得稅費用 14.25 貸:遞延所得稅負債 14.25 (4)當期所得稅(應交所得稅)為986.38萬元;遞延所得稅費用=14.25+200=214.25 這個期初的遞延所得稅資產 200 在最后算 遞延所得稅費用的時候 不是應該減去嗎 ?題目中為什么是遞延所得稅負責+期初遞延所得稅資產=遞延所得稅費用??
【案例】2022年,當期應交所得稅500萬元;甲公司遞延所得稅負債年初數(shù)為40萬元,年末數(shù)為50萬元,遞延所得稅資產年初數(shù)為25萬元,年末數(shù)為20萬元。 =遞延所得稅負債(期末余額-期初余額)-遞延所得稅資產(期末余額-期初余額)=(50-40)-(20-25)=15(萬元)。 借:所得稅費用 10 貸:遞延所得稅負債 10 借:所得稅費用 5 貸:遞延所得稅資產 5 ③所得稅費用=500+15=515(萬元)。 遞延所得稅為什么是負債減去資產
老師請問下 我們辦公地點是租人家的 我看到前會計報了房產稅 這個要報的嗎? 我問前任會計說是房東不給我們開發(fā)票然后報的房產稅
老師,匯算清繳,成本調增,是含稅還是不含稅呢
您好老師,個體工商戶是核定征收,今年年初新開了公戶,對外開發(fā)票都是普票,需要做賬嗎?
公司開了面館,怎么歸集成本?可以通過勞務成本來歸集嗎?
老師,您好!我司10000元購入一輛手車,由于金額較小,折舊年限可以縮短嗎
老師,開票怎么增加項目名稱,4S店,想增加銷售零配件
一個不是公司法人監(jiān)視,也不是員工,公司的任何信息都沒有他這個人,他可能是公司的實際控制者嗎
簡易計稅項目在施工地預交增值稅2%對嗎
老師有沒有算酸角汁成本預算的案例
老師,企業(yè)給我們開發(fā)票,但是稅號不是我們單位的,這種情況的發(fā)票不能用來記賬吧
老師好,不太懂,能詳細地寫下公式怎么算嗎?另外,為什么應納稅所得額就不管遞延?真的不懂,麻煩老師了
您好,應納稅所得額=利潤總額+稅會差異調整(含遞延所得稅)。應交企業(yè)所得稅=應納稅所得額×企業(yè)所得稅稅率。
遞延所得稅是在哪部分算的?要怎么算啊?
您好,題目問的是應交企業(yè)所得稅,與遞延所得稅無關,只與應納稅所得額有關。遞延所得稅在計算所得稅費用科目有用。