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遞延所得稅能解釋下嗎?什么情況要用遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產?然后是期末減去期初嗎?這里為什么不用算?

遞延所得稅能解釋下嗎?什么情況要用遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產?然后是期末減去期初嗎?這里為什么不用算?
2020-08-25 23:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-25 23:06

您好,一般納稅人是計算所得稅費用時用遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產。 題目不算的原因是483是應納稅所得額,不是利潤總額。

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快賬用戶5261 追問 2020-08-25 23:11

老師好,不太懂,能詳細地寫下公式怎么算嗎?另外,為什么應納稅所得額就不管遞延?真的不懂,麻煩老師了

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齊紅老師 解答 2020-08-25 23:22

您好,應納稅所得額=利潤總額+稅會差異調整(含遞延所得稅)。應交企業(yè)所得稅=應納稅所得額×企業(yè)所得稅稅率。

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快賬用戶5261 追問 2020-08-25 23:27

遞延所得稅是在哪部分算的?要怎么算啊?

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齊紅老師 解答 2020-08-25 23:32

您好,題目問的是應交企業(yè)所得稅,與遞延所得稅無關,只與應納稅所得額有關。遞延所得稅在計算所得稅費用科目有用。

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您好,一般納稅人是計算所得稅費用時用遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產。 題目不算的原因是483是應納稅所得額,不是利潤總額。
2020-08-25
學員您好, 41題求所得稅費用=遞延所得稅負債期末-期初-(遞延所得稅資產期末-期初)=-20+30=10
2021-11-12
你好同學,他給的是(期末遞延所得稅“負債”-期初遞延所得稅“負債”)=15-10 (期末遞延所得稅“資產”-期初遞延所得稅“資產”)=10-5 遞延所得稅費用就是5-5=0所以這個題是對的
2021-04-22
不對呀,你當期的遞延所得稅就是等于本期增加的遞延所得稅負債,減去本期增加的遞延所得稅資產。
2021-04-24
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