甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為 25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元，期末余額為17萬 元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所 得稅費用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為( )萬元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產(chǎn)？遞延所得稅負債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75

第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元,計稅基礎(chǔ)為5800萬元,2008年確認銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計負債100萬元,年末預(yù)計負債的賬面價值為100萬元,計稅基礎(chǔ)為0。甲公司預(yù)計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。則甲公司2008年末確認遞延所得稅時應(yīng)做的會計分錄為()。A.借:遞延所得稅負債65貸:所得稅費用65B.借:遞延所得稅負債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費用65C.借:遞延所得稅負債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費用57D.借:所得稅費用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化的遞延所得稅的影響

一個企業(yè)當(dāng)期應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債,用公式表達為：當(dāng)期應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債=期末遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債-期初遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。（）這句話對嗎

甲公司 2021年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為200萬元，與之對應(yīng)的未彌補虧損為800萬元；遞延所得稅負債無期初余額。 與 借：所得稅費用 14.25 貸：遞延所得稅負債 14.25 （4）當(dāng)期所得稅（應(yīng)交所得稅）為986.38萬元；遞延所得稅費用=14.25+200=214.25 這個期初的遞延所得稅資產(chǎn) 200 在最后算 遞延所得稅費用的時候 不是應(yīng)該減去嗎 ？題目中為什么是遞延所得稅負責(zé)+期初遞延所得稅資產(chǎn)=遞延所得稅費用？？

【案例】2022年，當(dāng)期應(yīng)交所得稅500萬元；甲公司遞延所得稅負債年初數(shù)為40萬元，年末數(shù)為50萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為25萬元，年末數(shù)為20萬元。 ＝遞延所得稅負債（期末余額－期初余額）－遞延所得稅資產(chǎn)（期末余額－期初余額）＝（50－40）－（20－25）＝15（萬元）。 　　借：所得稅費用　　　　　10 　　　　貸：遞延所得稅負債　　　10 　　借：所得稅費用　　　　　 5 　　　　貸：遞延所得稅資產(chǎn)　　 　5 　　③所得稅費用＝500＋15＝515（萬元）。 遞延所得稅為什么是負債減去資產(chǎn)