老師 是的 支付利息，去年不是從正規銀行貸款，所以今年匯算清繳全調增了 調增不用增加應交稅費 應交企業所得稅 分錄？損益 直接就是調整以前年度損益 利潤分配—未分配利潤 就可以了嗎？

你好，你發的這個分錄是今年支付利息的分錄，沒有做繳納所得稅的分錄，沒有做不等于不需要繳納

對的 老師 匯算清繳調增交了 分錄不用做所得稅分錄了吧

你好要做，交納所得稅時借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費—企業所得稅。借應交稅費-企業所得稅 貸銀行存款

老師 那如果存在虧損補虧情況 是不用做賬的 怎么沖減應交稅費 應交企業所得稅呢

虧損的就不用交所得稅，也就不用做后面的分錄了

我說的是以前年度虧損補虧 不做賬 又不能沖減前面所得稅分錄 那不是賬有問題了

你好，如果有彌補虧損，只要做你發的這個分錄就行。修改申報表，后面所得稅2個分錄都不用做的

老師，假如調增成本十萬，以前年度虧損五萬可補，那您能看一下我這個應交稅費應交企業所得稅怎么做？只有十萬的部分需要交所得稅，是不是就是應交稅費 應交企業所得稅十萬乘以實際稅負5%，5000，就可以了？

你好，那就是按照10萬計算所得稅

符合小微企業的繳5000沒錯的

老師 我懂了 像圖片發的分錄做一筆 然后做一筆 補交匯算清繳所得稅 就可以了是嗎？

分錄怎么做？麻煩老師寫一下 非常感謝

是的，沒錯，補交所得稅時，借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費—企業所得稅。借應交稅費-企業所得稅 貸銀行存款

點錯了 明白了 謝謝老師

好的。祝你幸福，請為我五星好評，謝謝

老師，現在評不了，你的回復都跑最上面去了，我的問題在最下面，就是沒答，不知道系統出了什么狀況