請問老師，今年購買設備的同時購買相應的軟件（該軟件是只針對該硬件設計），軟件部分發票內容也開具的軟件，但按照會計準則是不是應該計入固定資產，并且在企業所得稅申報時候一次性抵扣？謝謝
同學你好 這個是計入固定資產的，11月30日之前的可以一次性扣除的
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我公司是安裝門禁公司，承包了一個建設項目，為這個項目購買的軟件(一個門禁服務管理軟件app) ，這個我覺得應該計入工程施工——間接費用，一次計入。但是有的說要計入無形資產，然后攤銷，可是這不是為我們公司使用的，而是為了一個門禁安裝項目包含再合同中的一個門禁軟件管理系統，所以不知道會計分錄怎么做，希望老師能夠幫我解答一下，細致一點，我是個小白！ 這個門禁項目安裝用幾個月，很短，就是后期有營運支出。和這個軟件技術服務。 可是這個無形資產應該是企業所有的，這個不是我們企業所有了，是為了安裝門禁而購買的一個軟件，搭配著門禁來做的工程項目，就像是建造的房屋，那肯定要走在建工程，完工以后進入固定資產。但是你為項目做的，肯定要有工程施工，然后核算，老師，可以把這個問題回答的細一點，分錄應該怎么做。我想回答的更正式一點行嗎？
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老師，你好，我公司是小規模納稅人，我上一個會計再做賬的時候購進對方開得有普票，他把稅和成本分開寫了，到月底結轉的時候系統自動就抵扣了進項，沒有抵扣完的被結轉到營業外收入—稅收優惠里面了，之前做賬的軟件也被她帶走了，我現在是自己重新用一個軟件做賬，現在的情況是我們這個季度要繳納800多的增值稅，然而賬面上沒有計提 報稅的時候資產負責表上應交稅費為零，但是又繳了稅，請問現在應該怎么辦，我現在做繳費回單的賬也不知道怎么做
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請問老師，今年購買設備的同時購買相應的軟件（該軟件是只針對該硬件設計），軟件部分發票內容也開具的軟件，但按照會計準則是不是應該計入固定資產，并且在企業所得稅申報時候一次性抵扣？謝謝
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1.軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法： 當期軟件產品增值稅應納稅額＝當期軟件產品銷項稅額－當期軟件產品可抵扣進項稅額 2.增值稅一般納稅人在銷售軟件產品的同時銷售其他貨物或者應稅勞務的，對于無法劃分的進項稅額，應按照實際成本或銷售收入比例確定軟件產品應分攤的進項稅額；對專用于軟件產品開發生產設備及工具的進項稅額，不得進行分攤。納稅人應將選定的分攤方式報主管稅務機關備案，并自備案之日起一年內不得變更。 老師，其中第二條“對專用于軟件產品開發生產設備及工具的進項稅額，不得進行分攤。”那這個進項稅額是能否算進去當期軟件產品可抵扣進項稅額的呢？
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老師您好，我有兩個問題 ①公司是物流運輸公司，賣掉大貨車后有無票收入，然后我做固定資產清理，申報當期增值稅時，我在未開票收入那一欄填入了收入金額，但是，我在想一個問題：就是到季度末申報所得稅時，賬上的收入和申報增值稅時的收入金額就不對等（因為這筆無票收入），這樣正常嗎？ ②我在計提季度企業所得稅時，是不是應該以增值稅申報時的收入（也就是包含這筆無票收入）的總計金額這樣去算利潤總額求得的所得稅金額，而不是用做賬軟件的報表中的利潤總額去算所得稅額？請問是這樣嗎？（備注：我解釋一下，因為賣舊貨車，貸方固定資產清理時，產生收入沒有計入”收入“相關科目，而是計入”固定資產清理“科目，因此導致做賬軟件上面的報表利潤總額和增值稅申報時包含無票收入的收入金額不等。）
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為什么是11月30日之前？當年購買的固定資產一次性抵減的政策不是到今年底嗎？
是，１１月３０日購買的在１２月份一次性折舊 １２月份買的不能在一月份做一次性折舊了
企業所得稅季報日期是2021年1月啊，怎么2020年12月份購買的固定資產，發票開具時間也是2020年12月份，不能再第四季度企業所得稅季報時候一次性抵扣了呢？
財稅〔2018〕54號 一、企業在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊
折舊都是次月的，一次性折舊也是次月，。１月份不能做了
沒問折舊的問題啊，只咨詢12月買的固定資產含不可分的軟件是不是可以在第四季度所得稅申報時候一次抵減
一次抵減不就是一次性折舊嗎？他倆是一回事，除非你說的進項一次性抵扣，這個不限制，一次抵減就是一次性折舊的哦
今年一次性抵減的折舊費，以后每年還的調增呢
是，需要每年調整的
那不就是12月買的固定資產以及不可分的軟件（計入固定資產），可以在1月份企業所得稅季報時候一次性抵減嗎
同學你好 你先折舊試試吧，稅局不找你沒事
12月買的固定資產不在當月提折舊啊，為什么說這個？
１２月買的是次月折舊的，次月折舊是按月折舊，不是一次性折舊
是啊，但沒問折舊的事情啊，就是問問12月買的軟件計入固定資產是不是沒問題，好在1月份企業所得稅季度申報時候一次性抵扣了，來年肯定是要調增的啊
是，你這不是說了一次性抵扣嗎？一次性抵扣是增值稅進項，一次性折舊是所得稅 現在增值稅可以一次性抵扣完 折舊的話術語就是一次性折舊，不是一次性抵扣，這個一次性折舊了肯定調增的