房地產公司，年末達到收房條件，總部要求必須結轉，但是我的很多工程款合同未結算，也未付清款項，因此就涉及到暫估應收賬款入開發成本，請問沒有發票沒有結算，暫估應收賬款是否合適，有稅務風險嗎？我應該怎么暫估？
同學你好 這個是可以的，暫估應收可以的，匯算清繳前沖了就行 借工程施工－暫估 貸應收賬款暫估
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問題一商貿超市，一個季度一盤點，盤虧了的話，做借待處理財產損益，應交稅費進項轉出，貸庫存商品，這個進項轉出當月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發現賬上數據稅額比按暫估收入陳以稅率高，因為有沖回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來??？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發現有作廢發票也入賬了，借，應收賬款，貸銷項稅，主營業務收入，但是已經結賬，不準反結賬，下個月怎么調整科目
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房地產公司，年末達到收房條件，總部要求必須結轉，但是我的很多工程款合同未結算，也未付清款項，因此就涉及到暫估應收賬款入開發成本，請問沒有發票沒有結算，暫估應收賬款是否合適，有稅務風險嗎？我應該怎么暫估？
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你好，我司是一個影視制作公司，我們公司沒有出資，公司合同簽訂時是說收到一筆款，就要開具發票，但是稅務局又說開具了發票就一定要確認收入，可是我們這個只是預收款，如果開出發票成本子這塊要怎么計算結轉，可以暫估嗎？可以的話用什么方法計算呢？應該如何處理呢？
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老師，我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬，實際發票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經結轉成本，暫估金額大于發票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產品的暫估，發票金額900，暫估了3000，做錯賬時做成 購入時發票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產品 3000 貸:應付賬款——暫估入庫3000 出售時結轉成本 借:主營業務成本3000 貸:庫存商品——A產品3000 收到發票時沒有沖這筆暫估，本來是A產品而入賬入成了另一個B商品的庫存 借:庫存商品——B產品 900 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯賬
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請問，建筑施工企業的，當月開出部分發票，未完工的項目，怎么結轉成本 當月開發票出去了，確認主營收入，怎么知道主營成本？ 我們是做環保磚提供給甲方（房地產公司的）。還有我們加工環保磚的廠房租金計入什么科目？ 我們沒有完工進度，以開發票確認收入的情況下，怎么確認成本？還有需要用到工程施工—合同毛利，這個科目嗎？還有合同結算的科目呢？開發票出去時，借：應收賬款，貸：工程結算，應交稅費—應交增值稅（銷項稅）呢？ 還是借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅（銷項稅）？
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老師，請問一下2024年工商年報的納稅總額包含第第四季度的稅款（增值稅、企業所得稅）嗎？因為第四季度繳納的稅款是在2025年1月份扣款的，相當于跨年度了，計算納稅總額時包含第四季度繳納的稅款嗎？
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老師，我們是一個五金商行個體戶，購買的貨物超多，購進的各種貨物是不是要先入庫存商品再結轉成本？還是直接計入主營業務成本？假如計入庫存商品，那二級科目怎么設置比較簡單，因為貨物品種太多了，不能一一列舉設置，麻煩老師指導一下怎么設置二級科目？能不能只設置一個二級科目就行，主要貨品太多沒法細分
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老師你好，企業自查，發現去年12月有一筆6萬元的收入沒有申報所得稅和增值稅，如果現在補記是不是要更正去年12月份的增值稅申報表和4季度所得稅申報表了？
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老師您好！問下2024年專票稅號客戶開錯了，去年的會計沒有發現這個問題，這個月發現了跟客戶溝通這個事，然后今天收到正確的專票，那么需要處理2024賬務嗎
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老師，外貿企業，做了出口退稅類發票勾選，確認。 這部分發票放在哪些憑證后面？
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老師，老板自己收的錢，怎么做賬啊
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老師，我以為是開發成本-暫估，不能這樣做哈？ 先入工程施工－暫估，結轉時工程施工－暫估轉入開發產品？對嗎？明年實際發生時施工方開出發票，我方打款，分錄怎么做？
你是房地產的可以用開發成本暫估
哦，那明年實際發生時施工方開出發票，我方打款，分錄怎么做？
借開發成本暫估－負數 貸應收賬款－暫估負數 借開發成本 貸銀行存款
老師，本期開發成本我都結轉了，又有開發成本余額呀？
開發成本結轉了沒有余額了
老師，意思是這樣的，我現在要暫估一期的開發成本，結轉到一期開發產品，明年實際發生時施工方開出發票，我方打款，分錄又記到開發成本的借方呀？那我一期又有開發成本余額了呀
那明年肯定有的哦 ，這是明年的了
老師，按照這個思路的話，豈不是該費用重復計入開發成本了？
我年底暫估成本進了開發產品，實際發生，我又進成本，年末結轉開發產品呀？
沒有呀，次年做的時候先紅沖了暫估的
那意思是次年年末，開發成本-暫估 負數和開發成本對沖，不能轉到開發產品了，這樣才對？
按照收到的發票來做就行了
那就是收到發票時出來沖開發成本-暫估，入賬開發成本之外，就再做開發成本-暫估 負數和開發成本對沖，這樣二者都為0？，不能轉到開發產品了，這樣才對？
嗯，就是這樣對沖了