老師，如果2021年1月份申請成功軟件企業，5月份匯算清繳的時候2020年可以享受兩免三減半稅收優惠政策嘛？這樣盈利第一年是從2020年算起還是從2021年算起呢。 如果2015年企業成立，2015-2018年都是盈利的，2019年申請成為軟件企業，那兩免三減半的年度是從哪一年開始呢

老師，有兩個問題需要請教一下： 1、企業所得稅匯算清繳應交稅比預繳稅大，這個時候賬務處理，計提的時候：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業所得稅；繳納企業所得稅時：借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關系嗎？ 2、我注冊公司的時候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現在沒有做租金支出費用，今年開始想每月做個租金費用支出，因為300元不超過500元，附件用收據（寫明收款人的身份證號碼和手機號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費用支出會好些？

（2021年）甲企業2018年開始從事符合稅法“三免三減半”企業所得稅優惠的公共污水處理項目，2019年取得第一筆收入，2020年開始盈利，2021年甲企業將該項目轉讓給乙企業，乙企業當年未取得項目收入。下列關于甲、乙企業享受稅收優惠政策的說法正確的有（ ）。 A.乙企業自受讓之日起在剩余期限內享受規定的減免稅優惠 B.甲企業從2019年開始享受“三免三減半”優惠政策 C.甲企業轉讓項目時應補繳免征的企業所得稅稅款 D.乙企業以取得第一筆收入的年度作為“三免三減半“優惠政策的起始年度 E.享受優惠政策企業應在優惠年度匯算清繳結束之前向稅務機關報備 【答案】AB 老師為何這個E選項是錯誤的？

位于某市區的國家鼓勵類軟件企業為增值稅一般納稅人，成立于2016年1月，自2020年開始被認定為國家鼓勵的軟件企業并于當年實現盈利。 國家鼓勵的軟件企業享受兩免三減半，從獲利年度起享受。20年盈利，所以20和21年所得稅免，22-24年的減半，也就是12.5% 老師兩免三減半有哪個行業，這里是國家鼓勵類，如果不是鼓勵類軟件是不是不享受？？這個享受計算是這樣的嗎？

我這有幾個問題想請教您一下， 一、乙方（電力安裝企業）給甲方開完發票，甲方應該支付給乙方的把農民工工資，打到甲方自己的農民工賬戶里了，那乙方怎么做賬啊？ 二、乙方（電力安裝企業）增值稅按項目既可以簡易征收又可以抵扣繳納嗎？簡易征收能抵扣進項稅嗎？ 三、企業所得稅是2019年5月開始是查證征收的，之前都是核定征收的，但是當地稅務局說是從2018年年末就開始查賬征收了，但是企業所得稅申報表格式是第三季度改成正常25%繳納了（1-5月的成本大多數是農民工工資，還沒有資金打款的流水），這種情況是按稅務局說的從19年年初就開始查賬征收企業所得稅還是從5月以后開始查賬征收啊？如果從5月以后開始查賬征收，企業所得稅匯算清繳又得咋報啊？