發生無票費用時就記入了費用，當年內發票回來了或是次年匯算清繳前回來發票了都可以直接附在后面嗎？這個進項稅額怎么做會計分錄呢？也可以紅沖掉之前的做一次藍字分錄，
你好 因為有認證進項稅的問題，建議是當年的話沖紅再做一次分錄 跨年可以單獨坐下認證的進項稅，用以前年度損益調整問題比較容易引發稅局關注
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發生無票費用時就記入了費用，當年內發票回來了或是次年匯算清繳前回來發票了都可以直接附在后面嗎？這個進項稅額怎么做會計分錄呢？也可以紅沖掉之前的做一次藍字分錄，
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2020年不知道有這張費用發票，21年突然來了費用票，可以入賬嗎？可以稅前扣除嗎？用什么科目 符不符合全責發生制， 2020票知道有費用但是沒票用什么科目提現這個業務，21年匯算清繳之前來票之前把票付后面就行了是吧 那21年匯算清繳之后來票呢，分錄怎么做，允許稅前扣除嗎？來的票放哪？ 總共這幾個問題請老師詳細解答謝謝啦
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請問佟老師，我去年有許多不合格的發票，一種是重新開回來后和之前做的分錄是一樣的，一種是重新開回來后科目有變化的。我現在4季度季報已經報出去了，年報還沒報呢。如果我將這些重新開回來的發票入到今年的賬里，把去年不合格的發票在今年做紅沖，這些不合格的發票用在匯算清繳時調增嗎？另外我可以把這些重新開回來的發票入到去年，做到去年的賬里嗎？然后再做匯算清繳。
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發現之前會計19年的專用發票漏做進項稅了，23年又認證做了抵扣怎么做分錄補回來?之前的是直接入了成本費用，現在可以這樣擺嗎？借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸：營業外收入
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請問老師，去年的保險費發票，今年才開，付的時候借：銷售費用一保險費40000 貸 銀行存款40000，無發票，今年4萬發票開來了，是專票6個點，還沒匯算清繳。 怎么處理呢？1.結轉到去年12月，紅沖前面的分錄，錄一個專票的分錄可以嗎？2.做到當月，紅沖去年的分錄，做一筆這個進項發票的分錄，可是進項有差額比如：感覺有影響，管理費用一保險費-1130 貸：銀行存款 -1130 做正確的，借：管理費用1000 進項稅額130 貸：銀行存款1130 有差額
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粵公網安備 44030002003870號
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上年記入了管理費用，老師講一下這個跨年的會計處理，
上年和發票金額有差距嗎？是差的的進項稅嗎?
上年是付了500由于票沒有回來就全部記入管理費用，次年匯算清繳前專用發票價稅合計500開回來了，
是專票還是普票呢
專用發票
小企業會計準則還是企業會計準則呢?
小企業會計準則的話 可以不做追溯調整 您可以借：管理費用-紅字 貸：當時的分錄 再做一次 但是匯算清繳時候 記得在相應行次稅收金額減少進項稅部分 要是找不到可以放到其他的行次
企業的話 會計上 使用以前年度損益調整 做沖銷 稅局申報和上面一樣 發票可以放到后面的憑證中，去年的發票放復印件，備注原件的位置 做好備查記錄
就是跨年了也要把以前的分錄紅沖了，這個貸方當時是銀行存款怎么能紅沖呢？