那這個附加稅什么時候退回我們呢？因為我們是稅務局代開發票的，一開始就把增值稅和附加稅扣了的

教育費附加跟地方教育費附加嗎

我們好像是應交城市維護建設稅共幾十塊錢

應交城市維護建設稅是需要繳納的 不會退 教育費附加跟地方教育費附加免征

哦哦哦哦，那老師這個怎么做分錄呢？因為代開發票的，20號開的票26號系統錢就扣了這個需要計提還是怎么樣呢？

借：應收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款

這個我是這樣做的，那城建稅呢？怎么做會計分錄呢？不計提好像帳不平

借：稅金及附加-城建稅 貸：應交稅費-城建稅 借：應交稅費城建稅 貸：銀行存款

上面是計提嗎老師？我當天計提當天做銀行扣款可以嗎？

收到?上面是計提?當天計提當天做銀行扣款可以

謝謝老師，然后問下如果我們當月沒有超過10萬，季度也沒有超過30萬，那增值稅和城建稅是不是都要退回，是什么時候退回的呀？

專票不會退回增值稅跟城建稅的

哦哦哦哦，那我看書說小規模納稅人月不超過10萬季不超過30萬不繳納增值稅和附加稅，只的是普票呀？

是的 是指開具的普通發票

太謝謝老師了，普票免的這個稅額什么時候退給我們企業呢

普票您開具的時候繳納了增值稅？

票上是有增值稅我不知道老板繳納了沒有，就開過1500的普票免里面有14.85的稅，然后我會計分錄寫成借應收賬款1500 貸主營業務收入1485.15 應交增值稅14.85