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老師好!一般納稅人,上月申報有增值稅要繳納,上月的分錄是借應交稅費~轉出未交增值稅,貸應交稅費~未交增值稅,這個月扣費了,是借應交稅費~未交增值稅,貸銀行嗎?然后上個月沒有計提附加稅

2020-12-05 09:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-05 09:37

您好,分錄沒問題的,上月沒有計提附加稅的話,這個月計提

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您好,分錄沒問題的,上月沒有計提附加稅的話,這個月計提
2020-12-05
你好: 說計提也可以。 通常我們所說的計提是 借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅 計提工資 借:管理費用 貸:應付職工薪酬 計提折舊 借:管理費用 貸:累計折舊等等 這種形式。 增值稅是將增值稅銷項與增值稅進項的差額, 結轉到應交稅費未交增值稅 都是應交稅費科目內的。(說結轉更貼切些,也習慣把這個叫計提,知道是什么意思就可以了)
2021-02-01
你好,根據銷項稅額,進項稅額做結轉分錄就是了 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
2020-12-03
你好,一般納稅人是這么做的。
2022-10-20
你好,你少了一步, 借銷項稅額 貸進項稅額 轉出未交增值稅
2020-12-20
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