老師您好，請問我們是小規模納稅人，裝飾公司，去年六月份剛成立，現在需要購進一款設備（固定資產）19萬左右，我需要把這個固定資產在季度申報的時候如何填寫？

老師好，我們公司是今年8月份成立的，成立時是小規模納稅人，自10月份起網上申請成為了一般納稅人，公司目前為止還沒有正式營業，三季度是零申報。在電子稅務局中，納稅人資格已經顯示是一般納稅人了，但稅費種認定信息里面，增值稅及附加稅的申報期限還是按季，而且現在也無法申報10月份的，這是怎么回事？

老師你好，2018年我為在廣州買商鋪在廣州注冊的一家小規模納稅人空殼公司，一直在零申報。去年10月我把這個商鋪出租出去了，今年6月我將公司注冊地址遷移到了山西，現在已經為這個商鋪繳納了兩年的房產稅。請問去年10月至今的房租收入我還需要納稅嗎？還需要繳納哪些稅。需要在山西繳納還是在廣州繳納？

老師請問，我公司購買了一套在建的商品房當辦公室，去年8月付了首款，昨天把尾款付完了。但是商品房還在建，要3月份才驗收，9月份才交房。請問銷售方應在現在就給我們開增值稅發票還是等9月交房才開發票給我們。如果現在開了發票給我們，我應該怎么做帳呢？什么時候進固定資產，什么時候開始提折舊。

我公司為小規模納稅人，2022年9月16日開具增值稅專票價稅合計148000元，其中銷售額143689.32元，增值稅4310.68元，10月份申報增值稅時已經繳納。2023年1月1日，購買方要求把發票開成2023年的，于是收到退回發票后，按照3%的稅率重新開具，并且填了紅字信息申請表，但是忘了開具紅字發票。2023年4月份申報增值稅時需要需要發現需要繳納增值稅4310.68元。請問：如果4月份開了紅字專票后是否可以抵減需要繳納的這一筆稅款？還是需要先繳納，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者開了紅字發票后可以先申請退稅？