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財稅2016年36號文, 附件二營改增過渡政策第七部分,建筑服務第四條: 一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務,適用一般計稅方法計稅的,應以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。 納稅人應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率在建筑服務發生地預繳稅款后,向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。 請問是以下意思嗎? 一般計征時:1.以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額A 2.外地預交時:以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率在建筑服務發生地預繳稅款B 3.最終本地申報:應納稅額(銷項稅)-可抵扣的進項稅額-預交稅款

2020-12-02 07:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-12-02 07:48

是的,第2是的,第3是的,

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快賬用戶6222 追問 2020-12-02 07:53

那請問怎么選擇計稅方式?一般還是簡易?怎樣更有利于節稅呢?

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齊紅老師 解答 2020-12-02 07:59

你看你們進項稅額專票多不多,多選擇一般計稅抵扣完進項稅額增值稅可能只存在只有預繳部分多的留底

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快賬用戶6222 追問 2020-12-02 08:10

外地已經預繳的話,我在本地申報是要拿到完稅憑證進行申報嗎?稅局網站會不會自動同步預繳信息到申報表,會不會存在比對異常情況呢?

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齊紅老師 解答 2020-12-02 08:35

你填寫附表4和主表28欄就可以

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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