員工報銷差旅費，然后支付給對方了，因特殊情況，員工把這筆錢退回，不進行報銷，該怎么記賬？以及原始憑證的附件還需要嗎？

請問我們公司規(guī)定員工交報銷單時會計要先入賬寫會計憑證，然后把報銷單給出納保管，付款后再寫憑證沖掛賬，但是出納付款是在下個月或者隔幾個月后才銀行支付，很少當月支付？有時會出現(xiàn)跨年的情況，我想問一下這種情況稅法上有沒有問題呀？當跨年時那么他那個憑證應該要夾到哪一個月的會計憑證中呢？因為他付款是隔幾個月己跨年了的，匯算清繳有問題嗎？謝謝。稅法不是說不是所有費用都可預提嗎？

注冊會計師荊某在對甲公司2021年審計中發(fā)現(xiàn)下列問題,請問違反了哪些認定?①荊某在對費用進行抽憑時發(fā)現(xiàn),有些發(fā)票散落在賬簿中,經(jīng)與甲公司會計溝通,這些發(fā)票為銷售人員的差旅費發(fā)票,但因為費用已經(jīng)預付給銷售人員,會計工作又忙,所以一直未計入費用科目。②該公司年末實際的結(jié)賬日為12月29日,對于30、31兩日發(fā)生的銷售商品收入135萬元,均記在2022年1月的賬簿中。③該上市公司2021年年末營業(yè)收入明細中有一筆銷售給A公司的貨物款100萬,注冊會計師未見任何原始憑證,通過對該筆應收賬款函證也未取得回函。④該公司開出一張現(xiàn)金支票用于支付貨款,會計記錄確認庫存現(xiàn)金減少。⑤該企業(yè)購入原材料一批,增值稅專用發(fā)票注明貨款100萬元,增值稅13萬元,另支付運費10萬元(含稅),會計確認原材料增加123萬元。⑥與一筆特殊銷售業(yè)務收入相關信息未在利潤表附注中正確披露。

問題一，我記得以前有個分錄，借差旅費，員工沒用退還了，我記得是借銀行存款100，，借其他應收款-100這樣保證其他應收款的發(fā)生額沒有被虛增，請問對嗎？問題二，a是銷售方，b是購買方，最開始b買了7的東西，掛在應收賬款，然后b付款時，付了11的錢用來買東西，然后b又不買了，退貨4的錢給b在不影響虛增的請款怎么做分錄，要區(qū)分正負數(shù)

)我今天又挨罵了，原因是我們15號給一個員工交了社保，個人部分然后今天退這筆錢給她了，原因是人家過兩天就離職了，是要分開做賬嗎，我想問下公戶轉(zhuǎn)賬后隔天退回的款，是要分兩筆做賬吧，我今天直接就在工資單上改了數(shù)據(jù)，被罵得好慘，學理論的時候是說原始憑證不能涂改，刮擦，我也知道，但現(xiàn)實工作中我看她們寫的費用報銷單，或者付款申請單上寫錯了的又用透明膠粘掉，重新寫，所以搞得我今天退了那筆社保，7工資單上總金額肯定就不對，我就在劃掉數(shù)據(jù)改了，結(jié)果就[破涕為笑][破涕為笑]