老師您好，公司把員工提成計(jì)入應(yīng)收貸方，實(shí)發(fā)的時(shí)候計(jì)入應(yīng)收借方，這樣記賬的目的是什么？對(duì)賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)計(jì)提的和實(shí)發(fā)的金額不一樣，除了扣考勤的，沒(méi)有發(fā)生扣款項(xiàng)的不一樣是為什么？還有一種情況是計(jì)入到了其他的活動(dòng)中，這該怎么處理？年底結(jié)賬時(shí)這個(gè)往來(lái)應(yīng)該余額為0對(duì)嗎？

某公司系增值稅一般納稅人,在年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中,當(dāng)執(zhí)行應(yīng)交增值稅測(cè)試程序時(shí),發(fā)現(xiàn)按公司年度產(chǎn)品銷售收入乘以增值稅稅率測(cè)算的銷項(xiàng)稅額比會(huì)計(jì)賬簿記錄中的“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”的貸方發(fā)生額合計(jì)多260萬(wàn)兀。已知該公司本年度沒(méi)有免稅產(chǎn)品,也沒(méi)有出口銷售。260萬(wàn)元的銷項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)到銷售額應(yīng)是2000萬(wàn)元,占公司全年銷售收入額近20%。進(jìn)一步檢查發(fā)現(xiàn),公司12月份銷售收入明顯高于其他月份、在抽查其大額記賬憑證時(shí)發(fā)現(xiàn),銷售產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄是: 借:應(yīng)收賬款一—××客戶 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一 × 產(chǎn)品 其他應(yīng)付款—一預(yù)提稅金 再查閱公司“其他應(yīng)付款—預(yù)提稅金”明細(xì)賬時(shí),發(fā)現(xiàn)其年初余額有220萬(wàn)元,年末余額為710萬(wàn)元。 分析要求:該公司的會(huì)計(jì)處理是否正確?這樣處理的初衷是什么?可能會(huì)帶來(lái)什么后果?

是這樣的，我們公司前期賬務(wù)在代賬公司，20年到22年都在，中途公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也沒(méi)有拿回來(lái)看過(guò)，最近，我因?yàn)樨?cái)務(wù)人員入職了，賬目拿回來(lái)看的時(shí)候有一種情況是，已知報(bào)銷人為甲，并且有發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，公戶出賬摘要也為具體的報(bào)銷明細(xì)，但是，代賬公司在應(yīng)報(bào)銷人員做賬摘要處填寫(xiě)的明細(xì)是備用金，計(jì)入了其他應(yīng)收款，把對(duì)應(yīng)的發(fā)票記在了另外兩個(gè)人名下，且已跨年，這種情況賬目應(yīng)該怎么調(diào)整

老師好，發(fā)現(xiàn)以前年度計(jì)提工資分錄是借:銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅 貸 應(yīng)付職工薪酬。1、請(qǐng)問(wèn)個(gè)稅是不是不存在計(jì)提，發(fā)放工資的時(shí)候直接扣除個(gè)人應(yīng)該繳納的個(gè)稅部分？2、按照上筆計(jì)提分錄在發(fā)放工資的時(shí)候又貸了 其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅 這樣就導(dǎo)致其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅沖平了?？墒窍略吕U納個(gè)稅的時(shí)候又借 其他應(yīng)付款-個(gè)人所得稅代扣代繳。以至于這個(gè)科目產(chǎn)生了借方余額，該怎么把這個(gè)余額處理掉呢？謝謝

老師為什么要有最后兩筆分錄。 我們單位計(jì)提和發(fā)放派遣人員工資時(shí)候直接扣了個(gè)人和單位部分，社保沒(méi)有單獨(dú)區(qū)分個(gè)人和單位 也是一起計(jì)提繳納，開(kāi)票時(shí)候按應(yīng)發(fā)工資開(kāi)出，扣除額是怎么算的啊？確認(rèn)收入時(shí)候是出了稅費(fèi)就直接確認(rèn)到收入了 這樣對(duì)不對(duì)？ 像我們這樣是不是不用做最后那個(gè)分錄了。