11.7萬招待費(fèi)

你好，11.7萬招待費(fèi)，收入600萬，那業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按3萬扣除，8.7萬做納稅調(diào)增處理?

如何計算的呢

你好，11.7萬招待費(fèi)，收入600萬，銷售額0.5%=600萬*0.5%=3萬，發(fā)生額的60%=11.7萬*60%=7.02萬，按3萬扣除，8.7萬做納稅調(diào)增處理?

意思是調(diào)增8.7萬

你好，是的，是這個意思

招待費(fèi)根據(jù)賬面本年累計發(fā)生額借方數(shù)為稅前扣除？

你好 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 不完全是借方發(fā)生額，還需要看收入的千分之5是多少

那當(dāng)年收入600萬，是不是可以稅前扣除3萬的招待費(fèi)呢？

你好，還需要看招待費(fèi)額是多少，才可以計算。 11.7萬招待費(fèi)，收入600萬，銷售額0.5%=600萬*0.5%=3萬，發(fā)生額的60%=11.7萬*60%=7.02萬，按3萬扣除，8.7萬做納稅調(diào)增處理 。 再比如招待費(fèi)是1萬，銷售額0.5%=600萬*0.5%=3萬，發(fā)生額的60%=0.6萬，這種情況就是按0.6萬 扣除，0.4萬做納稅調(diào)增處理的

如果600萬收入，當(dāng)年發(fā)生的招待費(fèi)按3萬扣除，這樣理解對嗎？

你好，不對。還需要看發(fā)生的招待費(fèi)金額具體是多少，才可以 計算實際可以扣除多少的

我發(fā)的就是實際數(shù)嗯

你好，你提供的數(shù)據(jù)11.7萬我知道是實際發(fā)生額，這種情況扣除限額是3萬沒錯 但是不能說?如果600萬收入，當(dāng)年發(fā)生的招待費(fèi)按3萬扣除（這個是不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)模€需要看發(fā)生的招待費(fèi)金額具體是多少才是的。 比如招待費(fèi)是1萬，銷售額0.5%=600萬*0.5%=3萬，發(fā)生額的60%=0.6萬，這種情況就是按0.6萬 扣除，0.4萬做納稅調(diào)增處理的，這種情況扣除限額就不是3萬了。

根據(jù)老師的解答，銷售額會有變動下月可能800萬，也不一定，但招待費(fèi)應(yīng)該變動不大呢

你好，不管如何變動。 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 這個是規(guī)定，按兩者較小的金額扣除，剩余部分調(diào)增就是了。

謝謝老師 還有沒需要注意的事項呢？