老師，我單位是培訓學校（小規模），今年疫情政策開免稅發票不交增值稅，但是2019年度部分學生要退費，現在2020年開了紅字發票，那負數稅額現在又沒稅來抵，可以留到以后抵扣，還是怎么辦？

我們公司是小規模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說不退了，給開了張證明說等下次再開專票時再來抵扣。現在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個季度多交的稅款賬務上應該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？兩百多塊錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當白交了可以嗎？不知道怎么處理會比較好。

老師你好，我單位駕校今年退去年的培訓費開具負數發票。我們是小規模一直沒有交稅，去年的增值稅轉到營業外收入了。現在又開了負數發票。貸方有負數。這個余額該怎么處理啊

麻煩各位老師解答。我們是增值稅小規模納稅人，2022年3月發生了銷售退回，銷售是稅費已繳納，當時還是稅控盤，開具了對應金額的紅字發票，在4月進行一季度納稅申報的時候也對應的在增值稅及附加稅費申報表中填列了負數金額，對應稅款并未進行退回，賬面在應交稅費-應交增值稅（銷項）借方余額。在2023年4季度發生了銷售收入，開具了增值稅發票，在繳納稅款時稅務大廳說要在發生沖紅的當期體現，本期不能抵扣，當期報表中已經體現了，現在要怎么操作呢？也無專管員聯系溝通過發生的負數稅費是退稅還是發生應稅服務后做無票收入抵扣，掛賬了成

你好老師，我們公司出口一批貨物報關日期是9月份，當時銷售部沒有及時發來報關單，我現在需要填寫9月增值稅稅申報表，我報無票收入，我等到2025年1月份再認證我的進項票，我現在2024年12把發票開出來，我等到2025年1月申報12月的增值稅申報表時在再無票收入欄次里填寫負數，可以吧，老師 還有就是，我2025年1月份申報12月的增值稅申報表時，不會產生留底稅額，留底稅額是0，咱們講課時不是說，期末留底稅額跟免抵稅額稅小退誰，這怎么辦，我都不用退稅了是嗎？后續我該怎么操作，老師麻煩你了。