老師，我公司得帳以前的科目是預收賬款，如果現在要改成合同負債的話要怎么調賬呢，還是等年底再啟用新的科目然后調賬，調賬是不是把以前的預收賬款科目全部換成合同負債
你好，直接做余額的重分類調整就可以了
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老師，我公司得帳以前的科目是預收賬款，如果現在要改成合同負債的話要怎么調賬呢，還是等年底再啟用新的科目然后調賬，調賬是不是把以前的預收賬款科目全部換成合同負債
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老師早上好，新到的一家公司，外賬代記賬公司根據發票做的，內賬老板娘記得流水。現在我接手了，看了看外賬的資產負債表各科目金額很大，有些科目余額也不合理，跟實際差別很大。我現在是先內賬外賬分別做著，慢慢調整以前外賬資產負債表的金額，還是現在就合成一套賬，慢慢調整以前的金額。
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我現在需要修改一下2020年的年初數，調整的科目有 應收賬款做壞賬處理，資本公積有部分金額轉到實收資本，部分金額轉到其他應付款。這種情況我是回去修改2019年的賬呢，還是直接在今年做，然后記到以前年度損益調整科目呢？如果是在今年做的話，我的報表是否可以修改年初數呢，按照以前年度損益調整科目的金額去修改
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老師，請教個問題，預付給關聯企業的貨款，對方做合同負債科目，我這邊一定要做合同資產嗎，現在是做內部抵消其他同事要求將預付賬款調整為合同資產，我是認為不符合合同資產的概念，抵消的時候可以合同負債和預付賬款抵消嗎
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老師請問一下，就是我們公司以前設置有預收賬款的科目，也出有數，后來不用這個科目了就把這個科目的數據調回了應收賬款的科目，現在出現一個問題就是會計師事務所出具的審計報告一直都是按照我們設置有預收賬款的科目來算，這樣資產負債表就超了500W,但是呢按照我們公司的真正調數后資產負債表就不超500W,就可以享受小微企業所得稅的優惠，現在我報所得稅是按照哪個報
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5.第 5 列“資產計稅基礎”：填報納稅人按稅收規定計算的發生損失時資產的計稅基礎，含損失資產涉及的不得抵扣增值稅進項稅額。是填寫資產原值減去折舊后的數嗎？
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老師，定期定額個體戶怎么申報
粵公網安備 44030002003870號
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什么叫余額的重分類
就是把預收賬款重分類到合同負債即可 借：預收賬款 貸：合同負債
是調預收賬款剩下的帳上金額調成合同負債嗎
你好，是的，你說的很對
那我查預收賬款科目的明細不是不好查了
就是比如2020年是合同負債，你在2020年轉，2019年以前還是預收賬款，轉的時候按照明細一筆筆的轉的
就是2020年的按明細轉2019年的不管了嗎
你好，是的，因為19年沒有實行新準則，不能轉