請問我單位上月稅法上確認了一筆收入，但會計上因為開票對象已注銷無法確認未開票收入，而導致稅法上產生了應交增值稅，而會計上還有留抵稅額，現我單位要注銷了，請問賬上的留抵稅額如何處理，以及已交的增值稅如何入賬？

1、預收賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯系到，未發貨未開票給對方，應該如何處理賬務呢？做不開票銷售收申報相關的稅費，還是做營業外收入呢？需要什么手續呢，只做股東會決議可嗎？ 2、預付賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯系，未開票給我們，有些發一部分的貨給我們，有些未發貨給我們，本單位應該如何把賬務處理好呢？ 3、應收賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯系統，我公司已發貨已開票給對方，本公司應該如何把賬務處理好呢？ 4、有限責任公司：資本公積轉增為實收資本，自然人股東需要繳納個人所得稅嗎

五月份同一個業務開了兩張發票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發票收入，所以在交五月增值稅的時候，賬上和申報表的總稅額不一樣，申報表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時因為有差異，就把差異那筆做了調整，借：應交稅費-轉出多交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。這樣就跟申報表保持一致了！但是因為這筆多交的，在下期抵扣，但因為6月進項大于銷項，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時候留抵稅額應該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

七月的發票開錯了，八月申請開具紅字發票信息表，八月增值稅申報表已經做了進項轉出，但我是九月才收到紅字發票和更正的藍字發票，也是在九月才做了紅字發票賬務處理，請問我在申報九月增值稅時如何把已經轉出的進項稅額轉回來，因為有轉出進項稅額所以現在申報表上的期末留抵跟賬務上的不一致。

在對方單位已付款（或未付款但已作賬務處理）時，因發票聯和稅款抵扣聯無法退還，立華紡織公司在收到證明單后，依據折讓金額開具紅字增值稅專用發票，會計處理為： 借：主營業務收入 93 600 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 12 168 貸：銀行存款 105 768 還是上一道題，為什么直接??20%呢，而不是1-20%