老師，你好，因我前幾年是合伙生意，但營業執照只有合伙人的名字，后因賺不到錢而退出股份，由我接手，變更了法人跟百分百的股權，兩年多過去了，突然被通知需要交股權轉讓個人所得稅十多萬，這個是怎么算的，為何變更個法人跟股權要這么多的稅用，公司處于虧本狀態

老師，我們這有個公司跟法人借了40萬，如果年底要平賬，這個怎么處理好一些？假如公司有很多收入來源，如果用這個收入去還錢，那么取得這個收入會有個增值稅，還會涉及到企業所得稅。如果說法人不需要公司還錢了，那這筆欠款走營業外收入，還是要交5%的企業所得稅，這樣理解對嗎？還有一種情況是我大概看到有人建議說這筆錢可以由債權轉股權，就是轉為法人對公司的投資，因為公司目前沒有實收資本，那可不可以入賬為借其他應付款貸實收資本？這種情況是不是只交個實收資本的印花稅，現在是減半政策的話是萬分之二點五，我這么理解對嗎，而且這三種方法利弊如何，老師能給些建議嗎，因為我不懂稅務籌劃還有預警風險的，老板就是想省錢少繳稅，這個該如何處理好一些？

下面這個是為什么？ 與股份支付相關的支出在按照會計準則規定確認為成本費用時，其相關的所得稅影響應區別于稅法的規定進行處理： 1.如果稅法規定與股份支付相關的支出不允許稅前扣除，則不形成暫時性差異；（很少見） 2.如果稅法規定與股份支付相關的支出允許稅前扣除，在按照會計準則規定確認成本費用的期間內，企業應當根據會計期末取得的信息估計可稅前扣除的金額計算確定其計稅基礎及由此產生的暫時性差異，符合確認條件的情況下，應當確認相關的遞延所得稅。 【補充例題】 甲公司適用的所得稅稅率為25%，預計以后期間不會變更，未來期間有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。 1月2日，甲公司經股東大會批準，授予其50名管理人員每人10萬份股份期權，每份期權于到期日可以6元/股的價格購買甲公司1股普通股，但被授予股份期權的管理人員必須在甲公司工作滿3年才可行權。 甲公司因該股權激勵于當年確認了400萬元的股份支付費用。稅法規定，行權時股份公允價值與實際支付價款之間的差額，可在行權期間計算應納稅所得額時扣除。 甲公司預計該股份期權行權時可予稅前抵扣的金額為1 500萬元。

老師，小規模納稅人由于成本票無法合理取得，核定征收所得稅的，有的支出從公司轉錢出去用于支付成本費用的，但也有些不是這個用途，而是轉出去給法人或者股東了，這種無法區分，回頭會不會因為這個而被認定為需要交股息紅利的個稅的？

(2)編制確認遞延所得稅和所得稅費用的會計分錄。 甲公司于 2018 年年初成立，當年實現稅前會計利潤 200 000 元,適用的稅率為 25%。當”年發生下列與納稅有關的事項: (1)會計上確認了2000元的國庫券利息收入，而按照稅法規定不交所得稅。(2)當年發生工資費用150000元，而按稅法核定的計稅工資為120 000元。(3)由于違法經營被罰款3000元。不近 (4)年初購入的一臺新設備，成本為10000元，預計無殘值，稅法規定采用直線法折舊，折舊年限為5年,會計上也采用直線法折舊,折舊年限為10年。要求:作出必要的會計處理。 老師 第三題怎么做