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建筑勞務公司10月份應交增值稅10萬,異地項目預繳增值稅款40000、附加稅3000、企業所得稅800、印花稅100;在報稅的時候怎么填附加稅、印花稅?

2020-11-12 15:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-12 16:11

首先,你這個附加稅是按照這個10萬減去四萬六萬來作為計稅依據進行填寫。本身在申報附加稅的時候就已經是扣了預交的增值稅,所以說,之前遇到的這些附加稅不在體現了。

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快賬用戶9945 追問 2020-11-13 12:01

預繳稅款的城建稅稅率不一樣有的5%、有的7%,這樣的話我申報的增值稅如果是10000,公司的城建稅是7%……

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齊紅老師 解答 2020-11-13 12:02

這看你是在哪地區,項目地如果是5%就按5%處理 回機構地就是按你當地的處理

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快賬用戶9945 追問 2020-11-13 13:38

城建稅機構所在是7%,預繳的異地項目是5%,在填表申報的時候我該怎么填呢?如果預繳完稅憑證(增值稅10000×5%=500)抵扣后的增值稅20000,入果按這個金額填報那按機構所在地的7%應交城建稅700,相比預繳是不是意味著多交

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齊紅老師 解答 2020-11-13 14:20

這個不影響你預交的時候正常按照5%交就可以了,你回機構地的話,在你當地你就按照7%去申報就可以了。

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齊紅老師 解答 2020-11-13 14:21

回機構地只是按照你回機構地最后應該交的增值稅來作為計稅依據,按照78%。

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齊紅老師 解答 2020-11-13 14:21

7%來申報,打錯字了,不好意思

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首先,你這個附加稅是按照這個10萬減去四萬六萬來作為計稅依據進行填寫。本身在申報附加稅的時候就已經是扣了預交的增值稅,所以說,之前遇到的這些附加稅不在體現了。
2020-11-12
你好,對的,但是有的地方還會叫你交個稅。
2024-12-04
同學你好 印花稅 借稅金及附加 貸應交稅費印花稅 借應交稅費印花稅 貸銀行存款 借;應交稅費——應交增值稅(已交稅金) 應交稅費——企業所得稅,附加稅 貸;銀行存款
2021-06-01
借應交稅費應交增值稅-已交稅費 借應交稅費附加稅,企業所得稅,個人所得稅,印花稅 貸銀行存款
2020-08-11
借:應交稅費-應交增值稅/城建稅等附加/企業所得稅/印花稅 貸:銀行存款
2021-04-12
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