您好，一、每月計提工資： 借：管理費用-工資?　　研發費用-工資?　　銷售費用-工資?　　生產成本-基本生產成本-人工 　　貸：應付職工薪酬-工資?二、每月計提社保（一般情況下，社保中的每一項應按明細進一步細化）： 借：管理費用-社保 　　研發費用-社保 　　銷售費用-社保 　　生產成本-基本生產成本-社保 　　貸：應付職工薪酬-社保 三、每月計提公積金： 借：管理費用-公積金 　　研發費用-公積金 　　銷售費用-公積金 　　生產成本-基本生產成本-公積金 　　貸：應付職工薪酬-公積金 四、每月計提個稅： 借：其他應收款-個稅 　　貸：應交稅費-應交個人所得稅 發放工資繳納社保等 五、發放工資時： 借：應付職工薪酬-工資?　　貸：銀行存款 　　　　其他應收款-社保 　　　　其他應收款-公積金 　　　　其他應收款-個稅 六、繳納社保時： 借：應付職工薪酬-社保 　　其他應收款-社保 　　貸：銀行存款 七、繳納公積金時： 借：應付職工薪酬-公積金 　　其他應收款-公積金 　　貸：銀行存款 八、繳納個稅時： 借：應交稅費-應交個人所得稅 　　貸：銀行存款

你好，繳納社保費的會計分錄的做法：? 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金

您好，7月做賬，借其他應付款-個人公積金，貸：銀行存款。借：管理費用等，貸：應付職工薪酬-工資，借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應付款-個人公積金。

一、 分析第一種情況的賬務處理是否正確 計提環節： ①計提工資、社保和公積金時： 借：管理費用 - 職工薪酬（應發數） 管理費用 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 貸：應付職工薪酬 - 工資 應付職工薪酬 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 這種處理是正確的。從會計核算角度，按照權責發生制原則，將本月應承擔的工資費用（包括職工薪酬、單位承擔的社保和公積金部分）計入本月的管理費用等相關成本費用科目，同時確認應付職工薪酬的負債。 發放工資環節： ②發放工資時： 借：應付職工薪酬 - 工資（應發數） 貸：其他應付款 - 社保 %2B 公積金個人部分 銀行存款（實發數） 這也是正確的。實際發放工資時，應發工資扣除個人應承擔的社保和公積金部分后，就是實際支付給員工的銀行存款金額。將個人承擔的社保和公積金部分計入其他應付款，是因為這部分費用企業只是代扣代繳，后續需要支付給社保和公積金管理部門。 繳納社保和公積金環節： ③繳納社保費公積金時： 借：應付職工薪酬 - 社保費（單位部份）/ 公積金（單位部分） 其他應付款 - 社保個人部分 / 公積金個人部分 貸：銀行存款（實交社保） 這種處理正確。企業繳納社保和公積金時，需要將單位承擔的部分從應付職工薪酬科目轉出，同時將代扣代繳的個人部分從其他應付款科目轉出，實際支付的金額計入銀行存款科目。 二、 當月計提當月工資、社保公積金，當月繳納社保公積金，下月發上月工資的賬務處理 計提環節： ①計提工資： 借：管理費用 - 職工薪酬（應發數） 貸：應付職工薪酬 - 工資 ②計提社保和公積金（單位部分）： 借：管理費用 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 貸：應付職工薪酬 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 繳納社保和公積金環節： ③繳納社保和公積金： 借：應付職工薪酬 - 社保費（單位部份）/ 公積金（單位部分） 其他應付款 - 社保個人部分 / 公積金個人部分（當月工資未發，可先預估個人部分金額進行代扣代繳） 貸：銀行存款（實交社保） 發放工資環節（下月）： ④發放工資： 借：應付職工薪酬 - 工資（應發數） 貸：其他應付款 - 社保 %2B 公積金個人部分（如果與預估金額有差異，進行調整） 銀行存款（實發數）

您好 借：管理費用-工資 借：管理費用-單位社保費 借：管理費用-單位公積金 貸：應付職工薪酬-工資 貸：應付職工薪酬-社保費 貸：應付職工薪酬-公積金 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人社保費 貸：其他應收款-個人公積金 貸：應交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款