Q
しXA公司為増值稅般納稅人,主要生產和銷售洗衣機。本年7月有關經濟業務如下: (1)購進一批原材料,取得增稅專用發票上注明的稅額為26000元;支付運輸費,取得增值稅 專用發票上注明的稅額為360元。 (2)購進低值易耗品,取得增值稅普通發票上注明的稅額為5200元。 (3)銷售M型洗衣機1000臺,含增值稅銷售單價為4520元/臺:另收取優質費293800元, 包裝物租金103960元。 (4)采取以舊換新方式銷售M型洗衣機50臺,舊洗衣機含增值稅作價180.8元/臺 (5)向優秀職工發放M型洗衣機10臺,M型洗衣機的生產成本為1755元/臺 已知增值稅稅率為13%,上期抵留稅額為42000元,取得的增值稅專用發票己通過稅務機關 認證。要求:根據上述資料,分析回答下列問題。
2020-11-07 17:20
2020-11-07 17:25
你好，同學。正在為你解答。
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能具體解答一下分錄和詳解么
第（1）題不太清楚的呢。 （2）M洗衣機銷項稅額=（1000*4520+293800+103900）/（1+13%）*13%。因此選擇C。
（3）以舊換新增值稅=50*4520/（1+13%）*13%。因此選擇D。
（4）銷項稅額=10*4520/（1+13%）*13%。因此選擇C選項。