請問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計(jì)提多了，今年一月紅字沖減錯(cuò)了，按照，借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計(jì)提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導(dǎo)致利潤表稅金及附加本年累計(jì)是負(fù)數(shù)，我該怎么重新做一個(gè)年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調(diào)整科目。

請問老師以為沒有水利基金科目所以在應(yīng)交稅費(fèi)下面建了應(yīng)交水利基金，9月份有交一筆水利基金費(fèi)，我計(jì)提和繳納一起做的，但是計(jì)提的我貸的是增加的應(yīng)交水利基金科目，繳納時(shí)是借應(yīng)交水利建設(shè)基金（軟件自帶的耳機(jī)科目），我剛剛做10月份的才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，老師現(xiàn)在該怎么糾錯(cuò)呢？兩個(gè)水利基金現(xiàn)在都有數(shù)據(jù)，我想刪掉一個(gè)可以么

老師我現(xiàn)在在看2020年利潤表，我想問下2020一月份繳納2019第四季度所得稅是不是19年四季度那會(huì)計(jì)提所得稅借所得稅貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，可是上個(gè)會(huì)計(jì)是在2020年一季度繳納的時(shí)候補(bǔ)計(jì)提然后繳納的時(shí)候直接做流水平掉了應(yīng)交稅費(fèi)所得稅科目，但是所得稅費(fèi)用科目留在了2020年利潤表里面，這按理說這個(gè)費(fèi)用應(yīng)該在2019年的，現(xiàn)在看2020利潤表，所得稅有這個(gè)科目有數(shù)據(jù)，咋整

老師我想問一下:因?yàn)榻衲昀U納的去年的企業(yè)所得稅我沒有計(jì)提，5月份進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候我直接借:未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅，所以現(xiàn)在想做完了，我的利潤表本年凈利潤比資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤剛好多了匯算清繳企業(yè)所得稅的金額，請問我這個(gè)勾稽關(guān)系是不是對的呢？

老師，公司是重慶的建安企業(yè)一般納稅人有預(yù)交稅，我剛來公司以前會(huì)計(jì)沒做交接，發(fā)現(xiàn)了一些問題，不知道怎么辦，求解：（1）第一個(gè)會(huì)計(jì)做的憑證是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅金 應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 貸：現(xiàn)金 又做了一筆計(jì)提附加稅，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 ;后面一個(gè)會(huì)計(jì)做的是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅金 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交城建稅 ，應(yīng)交增值稅-預(yù)交教育費(fèi)附加，沒做計(jì)提附加稅，現(xiàn)在預(yù)交城建稅科目有借方余額2160.74，預(yù)交教育附加有借方余額1200.33，預(yù)交增值稅有借方余額49856.69，怎么做才是對的呢，預(yù)交增值稅在借方是可以抵扣的嗎？