您好，老師，我司（A公司）為集團公司下屬的一個分公司，小規模納稅人，A公司6月份正式開業，4月份時有產生一筆設計服務費，當時是集團另一家分公司（B公司）幫A公司代付的，一直沒有發票，在8月份時我做了這樣一筆分錄：B公司代A公司預付設計費，借：預付賬款-供應商 25000，貸：其他應付款-往來款 B公司 25000，到現在9月份才收到供應商由稅局代開給A公司的普通發票，稅率和稅額都是***號，價稅金額25000，現在我要如何調整賬務？憑證分錄怎么做?期待您的回復

老師，小規模納稅人企業，開辦初期發生一筆代辦證件（營業執照，基本戶等）費用。款項由公司員工陳某代墊。怎么做會計分錄呢？

W公司是一家產品制造企業，適用13%的增值稅稅率，原材料按照實際成本計價，2018年度W公司發生如下業務:(1)1月1日從銀行借入筆300萬元的生經營用資金，期限1年，年利率5%，該筆借款每月月底計提利息，每季度末支付一次利息，到期還本。(2)4月1日從供商采購批產用料;增值稅專用發票上注明的價款為80萬元，增值稅稅額10.4萬元，雙方約定的折扣條件為2/10,1/20,N/30。采購過程中對方代墊運雜費5萬元。W公司于4月8日支付了采購款。假定計算現金折扣時不考慮增值稅。(3)4月10日，上述原材料用于企業一項倉庫的改擴建。(4)倉庫擴建過程中工程建設人員的薪酬發生情況如下:基本工資費用12.5萬元，企業代墊職工醫藥費0.5萬元，企業代扣代交個人所得稅2萬元。要求:根據上述資料，編制會計分錄。(金額單位用萬元表示)

小規模企業，平時經濟業務的發生，例如：開辦公司，代辦營業執照、刻印章這樣的費用產生，收到對方開出的增值稅普通發票(免稅)，由個人代墊的，沒有從對公戶轉賬，要怎么做會計科目賬？

老師，這筆錢實際是我們分公司需要支付給外部單位這筆錢，5月份就已經做這個會計分錄其他應收款就有這筆期末余額了，5月份也已經支付給人家這些錢了， 我做的都是收到總部錢后 借銀行存款480 貸其他應付款總部480 報銷員工之前墊付的水電費 借其他應收款外部單位480 貸其他應付款員工480 借其他應付款員工480 貸銀行存款480 員工幫本分公司代付給租賃公司押金款 借其他應收款租賃公司4500 貸其他應付款員工4500 收到重慶總部此筆款用于報銷給員工 借銀行存款4500 貸其他應付款總公司4500 給員工報銷 借其他應收款員工4500 貸銀行存款4500 收到重慶總部用于報銷給員工的代辦營業執照費 借銀行存款3100 貸其他應付款總部3100 支付給代辦商家代辦費 借其他應收款代辦商家3100 貸銀行存款3100 當時這樣寫的老師 6月份其他應收款期末余額里怎么還有這錢