老師， 1、是不是每月月底計提城建稅、教育費附加. 、地方教育附加、印花稅、水利基金？計提的分錄老師可以發一下嗎？ 如果遇到免，是在每月月底記入營業稅金及附加，2、繳納是不是都在申報期內，也就是下月初申報期內？做繳納的會計分錄？ 3、繳納時適用國家稅收優惠政策等(月小于10萬元，季度小于30萬元)，將減免的部分記入營業外收入同時要不要沖掉營業稅金及附加呀？ 老師可以發一下減免的會計分錄嗎？

我們企業以前增值稅期末留抵退過稅500萬，中間我們一直都不交增值稅，10月份需要交增值稅9萬元，這個相關政策上說對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據中扣除退還的增值稅稅額。那我們10月繳納的增值稅的隨征附加稅是不是就不用交啊，相應的賬務實務上就不用計提了，那在申報增值稅的時候，附加稅也會自動減除，還是要填寫什么附表啊

老師您好，我是一般納稅人，七月份計提了附加稅之后在8月繳納的時候發現免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報表里面，營業稅金及附加這一欄，因為8月憑證結轉損益的時候就有了貸方負數，所以導致第三季度本期的教育費附加這一欄金額對不上本月實際的教育費附加，這怎么辦呢？第三季度報表這樣正確嗎？

公司是一般納稅人享受小微企業優惠政策，在9月我按增值稅的稅額計提了教育費附加及地方教育附加，然而在10月申報時，卻給減免了，請問老師我計提的9月這張憑證是直接沖減，還是把稅額調整為營業外收入

老師，我們公司1月實際附加稅為352.87元，根據財稅{2016}12號第一條 按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元納稅義務人免征教育費附加，本月減免147.03元。我2月報稅時，減免了147.03。那我現在做1月的賬務，是不是還是計提352.87附加稅，到2月實際繳稅后做賬時，再把減免的147.03元，做借 應交稅費-教育附加，地方教育附加 貸 營業外收入 來過渡 還是沖管理費用？