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就是去年11月份做賬的時候,工資計提了11月份工資,沒有計提11月份社保,也沒有做支付11月份的社保賬務處理,現在該怎么操作呢 老師

2020-10-19 14:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-10-19 14:20

同學你好 現在補計提就可以了,實際支付繳納社保了嗎

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快賬用戶4274 追問 2020-10-19 14:24

實際支付了,但是個稅申報的時候也沒有減個人承擔的社保和公積金

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齊紅老師 解答 2020-10-19 14:33

那你需要補做賬才可以的,是什么會計準則

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快賬用戶4274 追問 2020-10-19 14:54

就是補計提11月社保公積金然后在做一個支付社保公積金的分錄嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-19 15:00

對的,就是這樣操作的

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同學你好 現在補計提就可以了,實際支付繳納社保了嗎
2020-10-19
你好,這個個人負擔的社保以后從工資里扣除的嗎?如果是的話,借管理費用社保 貸應付職工薪酬社保 借應付職工薪酬社保 貸其他應收款,個人負擔的社保 貸銀行放款, 這個只需要做企業負擔的集體就可
2022-12-30
你好,如果11月份沒有實際發放的話,就不用申報的,個稅0申報
2020-12-10
借管理費用社保工資 貸應付職工薪酬社保工資 借管理費用公積金 貸應付職工薪酬公積金 借應付職工薪酬公積金貸銀行存款 這是11月份的
2022-12-22
同學,你好 可以參考 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現金
2021-12-07
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