那我應該怎么給他調整呢？需要再給他建兩個科目嗎？

而且我不太懂他的那個上期留底稅額是放在哪里

把銷項稅額—進項稅額=本期需要繳納的金額

結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

所以我應該在應交增值稅下面再建一個三級級科目，轉出未交增值稅是嗎？。

然后把去年的先結轉出來。

嗯 可以這么理解 不過應該是二級科目的

應交稅費，應交增值稅，轉出未教增值稅，不是應該是屬于三級科目嗎。

喔，是的 三級科目的

然后呢？他也沒有未交增值稅這個科目。好像用的都是已交增值稅。我應該建一個未交增值稅科目嗎？

他這家是有異地預繳。

其實是要先轉到這個科目的

轉到哪個科目？未交增值稅嗎？就是他們前面可能做得都不規范。