老師～小規(guī)模納稅人一個(gè)季度銷售額小于30萬(wàn)～所以免交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)貼 對(duì)嗎？ ②根據(jù)增值稅計(jì)提了附加稅： 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費(fèi) 教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費(fèi) 教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方水里基金 貸：營(yíng)業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)助 是這樣嗎？

老師～小規(guī)模納稅人一個(gè)季度銷售額小于30萬(wàn)～所以免交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)貼 對(duì)嗎？ ②根據(jù)增值稅計(jì)提了附加稅： 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費(fèi) 教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費(fèi) 教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方水里基金 貸：營(yíng)業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)助 是這樣嗎？不交增值稅還需要集體附加稅嗎？還是照樣計(jì)提再轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入？

增值稅小規(guī)模納稅人情況計(jì)算及申報(bào)表填制 情況一 本季度收入不含稅 28萬(wàn) 增值稅：本季度免征， 原因：因?yàn)榧径仁杖胄∮?0萬(wàn) 城建稅、教育費(fèi)附加：不征 寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 288400 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 280000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 8400 免稅會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 8400 貸：營(yíng)業(yè)外收入 8400 填寫(xiě)納稅申報(bào)表 情況二 本季度收入不含稅 31萬(wàn) 增值稅： 城建稅、教育費(fèi)附加： 原因：50%的稅額幅度 寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄：城建稅、教育費(fèi)附加按實(shí)際情況計(jì)提即可 寫(xiě)申報(bào)表 情況三 本季度收入不含稅 31萬(wàn) 增值稅： 城建稅、教育費(fèi)附加： 原因 新增:本月 交金稅盤(pán)服務(wù)費(fèi)180元 分錄交錢(qián)、抵稅 寫(xiě)申報(bào)表 情況四： 本季度收入不含稅 31萬(wàn) 增值稅：1% 城建稅、教育費(fèi)附加： 計(jì)算 填增值稅申報(bào)表

請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人季度未超45萬(wàn)免征增值稅，期末免征增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，那么申報(bào)表沒(méi)有附加費(fèi)的是否就不用計(jì)提附加費(fèi)了？ 例如：本季度銷售價(jià)稅185000元，開(kāi)出1%的增值稅普通發(fā)票增值稅為1831.69元，那么會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款185000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入183168.31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免款1831.69 就可以了嗎？不用考慮城建稅及教育附加費(fèi)嗎？

6.以存款69000元交納上述應(yīng)交的房產(chǎn)稅和車船稅。 7.公司本月主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅為30萬(wàn)元，消費(fèi)稅10萬(wàn)元;租賃業(yè)務(wù)、非工業(yè)性務(wù)務(wù)等應(yīng)納增值稅3萬(wàn)元;出售不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)納增值稅15萬(wàn)元。城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收率5%(含地方教育費(fèi)附加2%)。計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)公司本月的城市維護(hù)建設(shè)稅和應(yīng)交教育費(fèi)附加。 8.公司以存款交納上述應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅、應(yīng)交教育費(fèi)附加。 會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)