我們企業(yè)以前增值稅期末留抵退過(guò)稅500萬(wàn)，中間我們一直都不交增值稅，10月份需要交增值稅9萬(wàn)元，這個(gè)相關(guān)政策上說(shuō)對(duì)實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅(征)依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。那我們10月繳納的增值稅的隨征附加稅是不是就不用交啊，相應(yīng)的賬務(wù)實(shí)務(wù)上就不用計(jì)提了，那在申報(bào)增值稅的時(shí)候，附加稅也會(huì)自動(dòng)減除，還是要填寫什么附表啊

#提問(wèn)#商貿(mào)公司銷售額一季度3萬(wàn)元，沒(méi)得達(dá)到起征點(diǎn)，請(qǐng)問(wèn)附加稅是不是也不需要交稅，那么上報(bào)時(shí)圖片中的計(jì)稅依據(jù)是填寫0是嗎？

公司是小規(guī)模納稅人，上季度沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)。發(fā)票稅點(diǎn)是按1%開具，做賬的時(shí)候也是按發(fā)票1%做賬，但是在進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)因?yàn)闆](méi)有達(dá)到起征點(diǎn)所以申報(bào)表自動(dòng)是按3%進(jìn)行計(jì)算并不能填寫后面的減免表，雖然不用進(jìn)行交稅，但是賬上的收入跟稅額與申報(bào)表并不一致。該怎么處理？

請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模企業(yè)，一個(gè)季度總采購(gòu)商品1000元（普票1%含稅價(jià)），當(dāng)季商品賣出去了，我司開普票1%含稅金額1010元（也就是不含稅收入為1000元，增值稅10元），那么我季度報(bào)稅時(shí)首先不含稅收入沒(méi)超30萬(wàn)，免繳增值稅跟附加稅了；然后采購(gòu)成本1000與我的不含稅收入1000剛好相減后為0利潤(rùn)，那么也就是公司季度企業(yè)所得稅也不用繳，請(qǐng)問(wèn)我這樣算對(duì)嗎？