#提問#老師，接了個公司，帳有點亂，應收賬款上有100多萬，前面會計說之前遺留的問題，發票開了，錢收不回來，應付賬款里有幾百萬，說是，老板個人掏腰包付過了，還有其他應付款幾百萬，這些科目我怎么調平？
你好，那么這個應收賬款需要調整到營業外支出里面 那個應付賬款要結轉的，轉為其他應付款---老板。 那個其他應付款要看具體原因是什么的
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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前面會計都說是老板自己墊付的錢，動不動就自己付了，啥時付的他也不知道
應收賬款調理到營業外支出，影響企業所得稅么？有沒有什么風險？稅務查不查
不知道付的話，那你做賬也沒有依據啊 調整到營業外支出是不能稅前扣除的，稅務局一般是不認可的，查到的話要補稅，沒有查到的話也就過去了
前面會計說，應收賬款是發票給人家開了，確認了主營收入，稅也扣了，那我現在調到營業外支出，還要補稅么？
需要的，因為按照正常的商業邏輯，你們有應收賬款，就要收回。就像個人借錢出去，按照商業邏輯，肯定是要對方還淺的。 因此稅務局也是按照這個商業邏輯的
怎么補稅？
你好，要看你們當時開出去發票上面的增值稅的稅率，因為增值稅的稅率調整了很多次了
要交增值稅么？
需要的，而且這個說嚴重一點，稅務局可能會認為虛開增值稅發票的
那我應該怎么正確的調？
就是要調整到營業外支出，因為你們只是調賬，并沒有實際上收到錢的
你不是說在匯算清繳要補稅么？
你好，首先是要補增值稅的啊，然后是補企業所得稅的
可是應收賬款里我們開發票已經確認了收入啊還得交企業所得稅？和增值稅
你好，這個又回到了前面商業邏輯這個問題。因為你們沒有收到錢，是不符合商業邏輯的
前面會計說讓我應收沖應付，可以么
可以的，但是前提是應收應付的是同一個客戶的。
問題就是不是啊
那么不是同一個客戶，就不能對沖啊。就像張三借給你錢，你不能說把錢給李四，就相當于是把錢還了