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老師,小規模納稅人,開票10萬,不用交增值稅,那本季度需要把增值稅轉出嗎,

2020-10-16 11:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-10-16 11:51

同學你好 不需要轉出 直接把未交增值稅轉到營業外收入

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快賬用戶1179 追問 2020-10-16 11:52

嗯嗯,還是在這個季度做嗎

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齊紅老師 解答 2020-10-16 11:55

可以在這個月做這個分錄

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快賬用戶1179 追問 2020-10-16 11:56

關鍵影響我損益,當季開的票,轉到當季的營業外收入嗎

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齊紅老師 解答 2020-10-16 11:59

按照權責發生制的 轉入產生增值稅的月份

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快賬用戶1179 追問 2020-10-16 12:09

嗯嗯好的

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齊紅老師 解答 2020-10-16 12:10

不客氣 祝您工作順利 事事順心

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同學你好 不需要轉出 直接把未交增值稅轉到營業外收入
2020-10-16
您好 您期末把稅款轉到未交增值稅里了?
2020-08-21
國家稅務總局公告2019年第4號 按照《財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)的規定,現將小規模納稅人月銷售額10萬元以下(含本數)免征增值稅政策若干征管問題公告如下: 一、小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)的,免征增值稅。 小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額超過10萬元,但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。
2021-01-18
需要的 借應交稅費應交增值稅貸營業外收入
2022-05-26
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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