小規模納稅人開票時借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅銷項稅額。在季度免30萬以內不用交稅，是不是在下月做分錄借應交稅費應交增值稅銷項稅額，貸營業外收入？還是有其他更好的方法？
您好，小規模納稅人應交稅費應交增值稅沒有下級明細。您的分錄是正確的。
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請問老師，小規模納稅人增值稅分錄是不是這樣做的？ 1、確認收入時、借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；貸：主營業務收入 2、季度超過30萬繳納增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款 3、季度不超過30萬免征增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：營業外收入
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小規模納稅人開票時借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅銷項稅額。在季度免30萬以內不用交稅，是不是在下月做分錄借應交稅費應交增值稅銷項稅額，貸營業外收入？還是有其他更好的方法？
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請問老師 小規模納稅人季度銷售收入30萬以下的會計分錄這樣做對不對，這兩筆分錄分開做還是做在一個月？ 確認收入時： 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 然后再做： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入
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小規模納稅人開發票免稅，那會計分錄如何寫，是直接借應收賬款，帶主營業務收入，還是借應收賬款，貸主營業務收入，貸應交稅費應交增值稅銷項稅，借應交稅費，應交增值稅銷項稅，貸營業外收入呢
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小規模納稅人30萬以內免稅，我可不可以分錄直接這樣寫，借應收帳款，貸主營業務收入，，就不分別這借應收帳款貸主營業務收入貸應交稅費應交增值稅銷項稅，再借應交稅費銷項稅，貸營業外收入
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粵公網安備 44030002003870號
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您好，您說的更好的方法是什么意思？
免稅部分不要處理嗎？賬上一直會掛應交銷項稅額稅費呢，免征了不應做收入處理？還是到年度結轉其他科目？
您好，免稅您計入損益科目。應交稅費借貸方相同。免征不屬于主營業務收入，屬于營業外收入或其他收益。
借應交增值稅，貸營業外收入對嗎？
您好，您的處理是非常正確。
謝謝老師
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持