老師您好，小規模納稅人人，二季度初次領購稅控盤440元，當時沒入費用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應交稅費-增值稅減免45.54 管理費用394.46 貸：庫存現金440 我現在三季度產生增值稅430.69元，該怎么做分錄？

我八月買的稅盤440元可以減免稅款，但是8月9月沒有收入增值稅都是0申報，這個440沒有可以減免的稅款，我做賬的時候只做借：管理費用 440貸：銀行存款 440，不用做借：應交稅費—減免稅款 440 貸管理費用440，等到10月有收入的時候需要繳納增值稅的時候抵減后借：應交稅費—減免稅440？

老師你好，我們公司9月份有應交增值稅37.31，用金稅盤抵了37.31 收電費，做借銀行存款，貸主營業務收入，貸應交稅費-應交增值稅37.31 購買金稅盤 借管理費用440元，貸現金440， 抵扣時借應交稅費-應交增值稅37.31 貸管理費用-37.31 這個月的增值稅交完了，沒有余額對嗎 我們是一小規模納稅人 我看稅務局網站上增值稅減免那塊有402.69的余額，以后在有稅款接著抵扣，但賬上是沒有這個數字的

老師，請問去年稅控服務費440，之前會計做了稅費抵減分錄（借:未交增值稅 貸:減免稅款），但去年當月并沒有在申報時填報（實際就是做了賬，并沒有扣掉440）。這個月開了票，我想把440給抵扣了，會計分錄上需要怎么處理？如何把去年轉到未交增值稅的440變成減免稅款，在這個月入賬。需要涉及以前年度損益嗎。麻煩老師解答一下

老師好，想問一下2021年1月份交了稅盤和維護費440元，當時只做了一筆分錄，借：管理費用 440貸：銀行存款 440，2021年10月開了一張增值稅專票稅額290元，2022年1月份把這個稅款290元繳納了，忘記了抵440元，公司業務很少，之后沒再交過增值稅，現在到2023年4月份了，我還能把2021年1月份的440元掛在減免稅款嗎？