你好 想咨詢一下 本公司屬小規模納稅人 在1-3月 所開票收入未達30萬 本可享小規模未超30萬免征增值稅優惠的 但因我們1-3月去稅局代開了專票 而在代開專票時稅局需馬上預扣增值稅和城建稅的 所以現想了解 因1-3月未達30萬 已預交的增值稅和城建稅也未抵扣 而所預扣的增值稅和城建稅能否留到 第2季度或第3季度 才抵扣嗎？ 如果可以留抵 那塡申報表時應該如果塡寫才能體現出讓增值稅和城建稅留到第2季度抵扣使用（需要做什么操作或申請嗎 還是第二季度時系統會自動幫抵所需扣的增值稅和城建稅？

報稅期要抄稅—報稅—清卡，不然會鎖死，納稅申報繳稅，之后遠程清卡 金銳盤還是這樣流程操作嗎？小規模納稅人，如果2020年10月季度未申報，還具體如何操作？如果已申報要如何具體操作？請老師解答

我公司小規模納稅人，適用小企業會計準則，2020年取得財政專項資金200萬.會計上，是計入遞延收益，根據當期費用支出金額20萬同步轉入營業外收入。我在20年第四季度所得稅申報時把收到的資金200萬全部作為營業外收入不征稅收入申報了，我這樣做是否正確？還是要根據當期專項資金使用的20萬計入營業外收入來申報，以后所得稅申報時也是分期申報營業外收入的金額？如果我的做法錯誤，到年度匯算清繳時如何更正？

你好，我公司于2019年3月與甲方簽訂一個工程項目，開具3個點的普通發票。合同約定收完全部工程款及稅費后開具發票。從2019年到2021年之間有陸續收到工程款，因為甲方拖欠工程尾款及稅費，故此項目的所有發票均未開具。現在新政只能開具免稅的普票，是否還可以開具3個點的普票，如果能開具，要如何操作？如果不能開具3個點的普票，是不是全部開成免稅的普票？如果開免稅發票是不是要將稅費返回給甲方單位？合同結算價已超500萬，實際截至目前收款到賬是480萬。如果將這些發票全部開出來的話就超額度得升級一般納稅人，之前收的款全部是掛預收賬款，沒有做申報，也沒有預先交稅的。或者是否采取其實方式處理？請指點。

老師，我電子稅務提示這個您繳納的增值稅稅控系統技術維護費，可憑技術維護服務單位開具的發票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。如未抵減，請您及時申報抵減。具體操作如下：小規模納稅人第一步：先填寫《減免稅明細表》，在“減稅項目”欄次選擇減稅購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”，填報抵減金額。第二步：將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第11欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。，我的季度申報的嗎，如何操作