老師，我這有個進項稅額轉出，沒有未交增值稅，除了簡易計稅，進項還有留底呢，本月進項9萬，銷項3萬，進項稅額轉出5萬，這樣的業務，麻煩老師給捋下，謝謝老師！

一、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）30000 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）10000 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）50000 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）90000 二、借：應交稅費——未交增值稅10000 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）10000

老師，進項大于銷項時，我都沒轉到未交增值稅科目，可以嗎？謝謝老師！

按理論上講是需要轉到未交增值稅科目。實際工作中可能出現不規范的操作。

1、員工報銷餐費，醫藥費 2、食堂每月的米面糧油 3、食堂購買的廚具 4、食堂用的液化氣 老師，這幾項都要通過應付職工薪酬過度下嗎？謝謝老師！

你說的完全睚確，這個都是屬于福利費，需要通過“應付職工薪酬——福利費”科目過渡一下。

老師，1、像圖片這種應該計入哪里？2、生產上購買的模具都是成套的，低至四五百一套，高者三四千一套，共計10多萬，那要計入哪里合適呢？謝謝老師！

一、圖片中的項目，采購時計入周轉材料——低值易耗品，領用后計入成本或費用。 二、這個是采購時，屬于原材料，領用時計入成本或費用。

1、領用時也就是一次攤銷了？2、模具怎么會是原材料？一次全領用了，那直接當月計入費用10多萬會不會太高？謝謝老師

一、領用時可以是一次攤銷法處理、五五攤銷法處理，或者是分次攤銷法處理。 二、你說的模具，金額太大時，也是需要按月攤銷計入制造費用——模具費。

老師，不明白模具為什么是計入了原材料，謝謝