老師，我公司是小規模，7-9月份來了76000的專票，93000的普票，今天要報稅，您幫我看下下面這個圖，對于專票的收入部分填在第一欄內，普票收入填在第10欄小微企業免稅銷售額對嗎，可是第22欄應納稅額合計怎么沒生成數據呢，專票的收入大概有760多的增值稅啊？ 還有圖2附列資料用不用填？我看實操課視頻有的老師報稅就填這個表有的好像就不用填這個表，這個表2里面的應稅行為銷售額和扣除額是什么意思，不太懂？ 這個圖3是減免稅的，稅控盤這個維護費填表三里對吧？但是我們這個企業是專票的增值稅。稅盤的280塊錢也抵不了，就填上這么帶著可以嗎，以后產生普票的收入了隨時在減，這么操作嗎？ 謝謝老師，我是新手，學了實操，但是第一次給企業真實報稅，怕出錯。期待老師給指點一下

城建稅及教育費附加申報表計稅依據默認增值稅主表第22欄本期應補稅額，因為有代開專票，之前已預繳一部分增值稅，所以手工修改計稅依據為主表第20欄應交納稅額合計，跳出這個界面，應該怎么辦

中嘉創新實業集團旗下北京欣榮卷煙廠為增值稅一般納稅人從種植園取得收購發票金額100萬元的煙葉，欲加工為80000條(標準條高端定制甲類卷煙并銷售，每條不含稅售價為100元。管理部門制定出兩個方案:方案一:將煙葉委托其他企業加工成煙絲，加工費為75萬元，收回后的煙絲再自行加工成卷煙，加工成本、分攤費用共計95萬元方案二:將煙葉委托其他企業加工成卷煙，加工費為170萬元，收回后的卷煙直接對外銷售。要求：計算兩種方案下的增值稅和消費稅。說明:1.加工企業為增值稅一般納稅人，無同類產品，加工費不含稅，只有加丁費取得了增值稅專用發票，不考慮煙葉稅等其他因素。2.方案中填寫本期申報相關稅目的應納稅額。3.該企業適用稅率如下:企業所得稅稅率為25%，附加稅包含城市維護建設稅，教育費附加，地方教育附加，直接按12%計算。(以元為單位)。4.填入表格中的數據計算結果保留2位小數;若使用表格內數據計算的，直接以保留2位小數后的數值來進行計算。

中嘉創新實業集團旗下北京欣榮卷煙廠為增值稅一般納稅人從種植園取得收購發票金額100萬元的煙葉，欲加工為80000條（標準條高端定制甲類卷煙并銷售，每條不含稅售價為100元。管理部門制定出兩個方案：方案一：將煙葉委托其他企業加工成煙絲，加工費為75萬元，收回后的煙絲再自行加工成卷煙，加工成本、分攤費用共計95萬元方案二：將煙葉委托其他企業加工成卷煙，加工費為170萬元，收回后的卷煙直接對外銷售。要求：計算兩種方案下的增值稅和消費稅。說明：1．加工企業為增值稅一般納稅人，無同類產品，加工費不含稅，只有加丁費取得了增值稅專用發票，不考慮煙葉稅等其他因素。2．方案中填寫本期申報相關稅目的應納稅額。3．該企業適用稅率如下：企業所得稅稅率為25%，附加稅包含城市維護建設稅，教育費附加，地方教育附加，直接按12％計算。（以元為單位）。4．填入表格中的數據計算結果保留2位小數；若使用表格內數據計算的，直接以保留2位小數后的數值來進行計算。

中嘉創新實業集團旗下北京欣榮卷煙廠為增值稅一般納稅人從種植園取得收購發票金額100萬元的煙葉，欲加工為80000條（標準條高端定制甲類卷煙并銷售，每條不含稅售價為100元。管理部門制定出兩個方案：方案一：將煙葉委托其他企業加工成煙絲，加工費為75萬元，收回后的煙絲再自行加工成卷煙，加工成本、分攤費用共計95萬元方案二：將煙葉委托其他企業加工成卷煙，加工費為170萬元，收回后的卷煙直接對外銷售。要求：計算兩種方案下的增值稅和消費稅。說明：1．加工企業為增值稅一般納稅人，無同類產品，加工費不含稅，只有加丁費取得了增值稅專用發票，不考慮煙葉稅等其他因素。2．方案中填寫本期申報相關稅目的應納稅額。3．該企業適用稅率如下：企業所得稅稅率為25%，附加稅包含城市維護建設稅，教育費附加，地方教育附加，直接按12％計算。（以元為單位）。4．填入表格中的數據計算結果保留2位小數；若使用表格內數據計算的，直接以保留2位小數后的數值來進行計算。