Q
老師，小規模納稅人按1%開票，金額沒有超過30萬怎么寫會計分錄？
2020-10-09 11:25
2020-10-09 11:26
你好 按照1%計提增值稅 繳納的時候 結轉計入營業外收入科目
相關問題討論
你好 按照1%計提增值稅 繳納的時候 結轉計入營業外收入科目
2020-10-09
主營業務收入=收款金額÷（1%2B1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 應收賬款/1.01
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
2023-04-13
貸方有余額的，借應交稅費應交增值稅，貸營業外收入政府補助
2024-01-16
你好，小規模納稅人開票季度超過30萬，是按開票金額的1%繳納增值稅
2023-01-12
銀行存款貸主營業務收銀行存款貸，主營業務收入，應交稅費，應交增值稅。
借，應交稅費，應交增值稅。貸，營業外收入
2025-01-09
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粵公網安備 44030002003870號
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報稅時，報表讓填3%金額，這樣我填的金額跟賬上不一致？
這個沒事 反正都是免稅的
哪您的意思我按照開票金額稅額1%計提稅金，然后入到營業外收入就可以了？
是的！你的理解正確！
這樣做到營業外收入金額是不一樣的，沒有關系吧？稅率不一樣
最后的結果是一樣的
我報稅時填9行，19和20就可以了吧？
是的，你的理解是正確的。