老師，請問我去年有筆設計費，對方也開了發票4千多，我記到預付款，因為這個是工程前期的設計工作，去年還不知道接下來工程是否完工可以轉為固資，就先記在預付賬款，今年該工程中斷了，我這筆業務如何轉出來，分錄如何做？
你好，借管理費用貸預付賬款
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老師，請問我去年有筆設計費，對方也開了發票4千多，我記到預付款，因為這個是工程前期的設計工作，去年還不知道接下來工程是否完工可以轉為固資，就先記在預付賬款，今年該工程中斷了，我這筆業務如何轉出來，分錄如何做？
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老師，請問我去年有筆牌匾設計費，對方也開了發票4千多，我記到預付款，因為這個是工程前期的設計工作，去年還不知道接下來工程是否繼續可以轉為在建工程，就先借：預付賬款，貸：銀行存款，今年該工程中斷了，我這筆業務如何轉出來，分錄如何做？
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請問企業的裝修工程金額一共300萬，沒有發票，前年是按照進度入賬，去年已經完工，也沒有取得發票，也沒有付款，可以繼續計入在建工程不轉固定資產嗎?等到發票來了以后再轉固定資產計提折舊嗎注冊會計師您好，已經達到預定可使用狀態就轉固定資產，也不知道這個發票什么時間來，我們按合同價值先入固定資產進行折日2023-06-1419:30那你提前計提折日了，不能稅前扣除，那發票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就需要按月計提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問，請點擊加群咨老師請您不要答非所問，我在問如果提前計提折舊，不能稅前扣除，發票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就要要按月計提折舊的發票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據發票做相應分錄追問，你好如果5年以后來了這張發票，我之前就已經計提折舊了。那這個怎么處理呢？
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20:29<問答詳情請問企業的裝修工程金額一共300萬，沒有發票，前年是按照進度入賬，去年已經完工，也沒有取得發票，也沒有付款，可以繼續計入在建工程不轉固定資產嗎?等到發票來了以后再轉固定資產計提折舊嗎注冊會計師您好，已經達到預定可使用狀態就轉固定資產，也不知道這個發票什么時間來，我們按合同價值先入固定資產進行折日2023-06-1419:30那你提前計提折日了，不能稅前扣除，那發票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就需要按月計提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部，如還有疑問，請點擊加群咨老師請您不要答非所問，我在問如果提前計提折舊，不能稅前扣除，發票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就要要按月計提折舊的發票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據發票做相應分錄追問，你好如果5年以后來了這張發票，我之前就已經計提折舊了。那這個怎么處理呢?娜娜呢5這是全部資料，請老師賜教？
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請問企業的裝修工程金額一共300萬，沒有發票，前年是按照進度入賬，去年已經完工，也沒有取得發票，也沒有付款，可以繼續計入在建工程不轉固定資產嗎?等到發票來了以后再轉固定資產計提折舊嗎注冊會計師您好，已經達到預定可使用狀態就轉固定資產，也不知道這個發票什么時間來，我們按合同價值先入固定資產進行折日2023-06-1419:30那你提前計提折日了，不能稅前扣除，那發票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就需要按月計提折舊的2023-06-加群咨老師請您不要答非所問，我在問如果提前計提折舊，不能稅前扣除，發票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就要要按月計提折舊的發票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據發票做相應分錄追問，你好如果5年以后來了這張發票，我之前就已經計提折舊了。那這個怎么處理呢?娜娜呢52023-06-1420上面的所有，是老師您告知我的，請老師回答我最新問題？
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粵公網安備 44030002003870號
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資產類可以直接轉費用嗎？還是說要先沖銷原先的分錄再做一筆新的
先沖銷原來的是最好的
？？！老師現在是這兩種方式都可以？我的是去年度，小企業準則，如何做
去年是因為不知道最終這筆錢要算進哪里才進預付款，應該也不算是做錯分錄吧
直接沖減預付賬款最好，小準則沒有以前年度損益調整科目，直接做管理費用
就先沖銷原來那筆分錄，然后再新做一筆進費用這樣是嗎
你原來是不是借預付賬款貸銀行存款
是的 就是這樣做
今年直接 借管理費用 貸預付賬款
阿？老師你剛不是說沖減原來最好嗎？不是先做紅字沖銷再做你上面這個分錄嗎
不，因為你是原來做的付款分錄
不太懂？資產類可以直接轉費用嗎
可以的，你那個是負債呀
預付不是資產嗎？實際錢去年已經都付給對方了，設計稿也收到了。今年來調賬，不是應該借：預付款 -4000；貸：銀行存款-4000；然后再做：借：管費，貸銀存嗎
銀行存款科目沒錯，不需要調
我這樣做相當于紅字更正沖銷整筆再做新的
是的，所以沒必要了，只沖減預付賬款就可以
這樣啊，可以這樣簡化操作的嗎？我還在想按一般的更正方法
這樣簡化更明了直觀